Steuer-Seminar
Inhaltsübersicht 2000
Praktische Fälle
Fall 1 Verlustausgleich und Verlustabzug ab 1999 (ESt)
Fall 2 Übertragung eines Mitunternehmeranteils unter
Nießbrauchsvorbehalt an einem zum Sonderbetriebs-
vermögen gehörenden Grundstück (ESt)
Fall 3 Arbeitszimmernutzung durch Nichteigentümer-Ehegatten
(ESt)
Fall 4 Veräußerung einer nichtwesentlichen GmbH-Beteiligung
(ESt)
Fall 5 AfA bei Gewinn aus privatem Veräußerungsgeschäft
(ESt)
Fall 6 Abfärbewirkung bei geringfügiger gewerblicher
Tätigkeit (ESt, GewSt)
Fall 7 Vorsteuerabzug bei Reisekosten (USt)
Fall 8 Folgen von Ausschüttungen ab 1999 (KSt)
Fall 9 Strafbefreiende Drittanzeige (AO)
Fall 10 Einschränkung des Verlustausgleichs ab 1999 bei der
Einzelveranlagung (ESt)
Fall 11 Aufnahme eines Sozius in eine Einzelpraxis (ESt)
Fall 12 Veräußerungsverlust bei einer wesentlichen
Beteiligung (ESt)
Fall 13 Brandschaden und Entschädigung bei Einkünften aus
Vermietung und Verpachtung (ESt)
Fall 14 Gewinne aus Differenzgeschäften (ESt)
Fall 15 Verweigerung der Zusammenveranlagung (ESt)
Fall 16 Gestaltungsspielraum bei außerordentlichen
Einkünften (ESt)
Fall 17 Besteuerung von Beteiligungserträgen nach § 8 b KStG
(KSt)
Fall 18 Folgen einer unvollständig ausgefüllten
Steuerbescheinigung ab 1999 (KSt)
Fall 19 Abzug von Schuldzinsen als Betriebsausgaben (ESt)
Fall 20 Umschulungskosten wegen eines Arbeitsunfalls bzw.
wegen drohender Arbeitslosigkeit (ESt)
Fall 21 Kauf eines Mietwohngrundstücks gegen dauernde Last
(ESt)
Fall 22 Besteuerung von Aktienanleihen (ESt)
Fall 23 Vermietung an unterhaltsberechtigte Kinder (ESt)
Fall 24 Tatsächliche Verständigung im Steuerstrafverfahren
(AO)
Fall 25 Vollverzinsung bei offenen Gewinnausschüttungen
(AO, KSt)
Fall 26 Verlustabzug bei Verlust der wirtschaftlichen
Identität (KSt)
Fall 27 Überlassung von Fahrzeugen mit Werbeflächen (USt)
Fall 28 Schuldzinsenabzug ab 1999 (ESt)
Fall 29 Abbruch eines Gebäudes zwecks Veräußerung des Grund
und Bodens (ESt)
Fall 30 Sonderabschreibung und Ansparabschreibung bei
Neugründung (ESt)
Fall 31 Betriebsübertragung gegen Mindestzeitrente (ESt)
Fall 32 Schuldzinsen als nachträgliche Werbungskosten bei
den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung (ESt)
Fall 33 Haftung bei falsch ausgestellter Steuerbescheinigung
(KSt)
Fall 34 Umsatzsteuer im Insolvenzverfahren (USt)
Fall 35 Einschränkung des Verlustausgleichs ab 1999 bei der
Zusammenveranlagung (ESt)
Fall 36 Materialsammlungen steuerbegünstigter Körper-
schaften - § 6 Abs. 4 i. d. F. des StEntlG
1999/2000/2002 (ESt)
Fall 37 Mietvertrag zwischen Eltern und unterhalts-
berechtigtem Kind (ESt)
Fall 38 "Stückzinsenmodell" bei den Einkünften aus
Kapitalvermögen (ESt)
Fall 39 Einschränkung der Eigenheimzulage (EigZul)
Fall 40 Steuerentlastung für die GmbH und ihre Gesell-
schafter durch die Unternehmenssteuer-Reform ab 2001
(KSt, ESt)
Fall 41 Anrechnung von Körperschaftsteuer bei Nichtzahlung
durch die Körperschaft (KSt)
Fall 42 Umgliederung von negativem EK 45 (KSt)
Fall 43 Einseitige Entgeltminderung beim Hersteller (USt)
Fall 44 Bilanzaufstellungsfrist und Rückstellungsbildung
(ESt)
Fall 45 AfA-Bemessungsgrundlage nach Entnahme eines Betriebs-
gebäudes anlässlich einer Betriebsaufgabe (ESt)
Fall 46 Abgezinste Zertifikate mit Rückzahlungswahlrecht in
Aktien-Discount-Zertifikate (ESt)
Fall 47 Wiederkehrende Leistungen bei vorweggenommener
Erbfolge und Selbstnutzung (ESt)
Fall 48 Gewinnausschüttung für Zeitraum vor Begründung einer
Betriebsaufspaltung (ESt, GewSt)
Fall 49 Nichtabziehbare Ausgaben ab 1999 (KSt)
Fall 50 Betriebsnahe Veranlagung im Regelfall keine
Außenprüfung - Eigenprovisionen (ESt, AO)
Fall 51 Rückgängigmachung einer Grundstücksschenkung vor
Eintragung in das Grundbuch (ErbSt)
Fall 52 Anwendung der Lieferschwelle beim Versandhandel
(USt)
Fall 53 Online-Leistungen an Endverbraucher (USt)
Fall 54 Bilanzänderung und Bilanzberichtigung (ESt)
Fall 55 Ermittlung des Kfz-Privatnutzungsanteils bei
privater Nutzung mehrerer Betriebs-PKW (ESt)
Fall 56 Gewinnrealisierungszeitpunkt bei Veräußerung eines
Mitunternehmeranteils zum Jahreswechsel (ESt)
Fall 57 Verzinsliche Anleihen mit Rückzahlungswahlrecht in
Aktien (ESt)
Fall 58 Abfindung für Erb- und Pflichtteilsverzicht in Form
von Rentenzahlungen (ESt)
Fall 59 Schädliche Einkünfte bei Kindergeld und
Kinderfreibetrag (ESt)
Fall 60 Eigenheimzulage für Ausbauten und Erweiterungen
(EigZul)
Fall 61 Tatsächliche Verständigung und Steuerhinterziehung
(AO)
Fall 62 Leistungskommission statt "ausgelagerter Umsatz"
(USt)
Fall 63 Fehlerhaftes Abweichen von einer Bilanz durch
Finanzamt (ESt)
Fall 64 Rücklage für Ersatzbeschaffung bei Ausscheiden eines
PKW durch unverschuldeten Unfall (ESt)
Fall 65 Zurechnung von Kapitalerträgen nach Geldschenkung an
minderjährige Kinder (ESt)
Fall 66 Kindergeld oder Kinderfreibetrag im Jahr der
Volljährigkeit (ESt)
Fall 67 Übernahme von Gründungs- und Kapitalerhöhungskosten
durch eine GmbH (KSt, ESt)
Fall 68 Auswirkungen einer Ausschüttung an eine Personen-
gesellschaft mit einer Kapitalgesellschaft als
Gesellschafter (KSt)
Fall 69 Übernahme der Schenkungsteuer durch den Schenker bei
Zuwendungen mit Vorbehaltsnießbrauch (ErbSt)
Fall 70 Sicherstellung von Vermögenswerten (AO)
Fall 71 Zeitlicher Umfang einer Außenprüfung (BpO, AO)
Fall 72 Bilanzierung und Bewertung halbfertiger Bauten bei
Bauunternehmen (ESt)
Fall 73 AfA-Bemessungsgrundlage eines - steuerfrei - ins
Privatvermögen überführten Betriebsgebäudes (ESt)
Fall 74 Grundstücksveräußerung nach vorweggenommener
Erbregelung (ESt)
Fall 75 Gewinnzurechnung bei einer Teilungsanordnung (ESt)
Fall 76 Besonderes Kirchgeld in glaubensverschiedener Ehe im
Rahmen einer Antragsveranlagung (KiSt)
Fall 77 Derivativer Erwerb von einbringungsgeborenen
Anteilen (ESt, Umw)
Fall 78 Inkongruente Gewinnausschüttung und anschließende
Wiedereinlage (KSt)
Fall 79 Vorarbeiten einer Kapitalgesellschaft für den
Jahresabschluss 2001: Übergang vom Anrechnungs- zum
Halbeinkünfteverfahren (KSt)
Fall 80 Umfang der Vorläufigkeit nach Bescheidänderung (AO)
Fall 81 Steuerfreie Einnahmen für Übungsleiter und
vergleichbare Tätigkeiten ab 2000 (ESt)
Fall 82 Eintritt eines weiteren Gesellschafters in eine
OHG (ESt)
Fall 83 Vorfälligkeitsentschädigung im Rahmen einer
Betriebsveräußerung (ESt)
Fall 84 Ermäßigt zu besteuernde Einkünfte - Spitzen-
steuersatz kann 150 % überschreiten (ESt)
Fall 85 Dauerhafte Verluste der Besitzgesellschaft
(ESt, GewSt)
Fall 86 Übernahme einer offenbaren Unrichtigkeit aus dem
Außenprüfungsbericht (AO)
Fall 87 Betriebsprüfung und Festsetzungsverjährung (AO)
Fall 88 Weitergabe von Informationen an die
Staatsanwaltschaft (AO)
Fall 89 Strafrechtliche Konsequenzen bei Anwendung einer
Abweichenden Rechtsauffassung (AO)
Fall 90 Bilanzsteuerrechtliche Beurteilung eines
Erbbaurechts (Bil, ESt)
Fall 91 Übertragung von Wirtschaftsgütern ab dem 01.01.1999
(ESt)
Fall 92 Freibetrag bei Betriebsaufgabe (ESt)
Fall 93 Veräußerung von GmbH-Anteilen nach vorausgegangener
Kapitalerhöhung (ESt)
Fall 94 Einkunftserzielungsabsicht bei kurzzeitiger
Vermietung vor Selbstnutzung zu eigenen
Wohnzwecken (ESt)
Fall 95 Kursgewinne aus Fremdwährungs-Festgeld (ESt)
Fall 96 Wirksamkeit eines Vorbehalts der Nachprüfung (AO)
Fall 97 Steueransprüche im Insolvenzverfahren (AO, USt)
Fall 98 Vergünstigungen für Betriebsvermögen (ErbSt)
Fall 99 Fehlgeschlagene Gründung einer Kapitalgesellschaft
(ESt)
Fall 100 Späterer Übergang von Besitz, Nutzungen, Lasten und
Gefahr (ESt, EigZul)
Fall 101 Ermittlung des Betriebsvermögens i. S. des § 7 g
EStG (ESt)
Fall 102 Freibetrag bei Veräußerung von Betriebsvermögen und
100%igen Beteiligungen (ESt)
Fall 103 Teilentgeltlicher Erwerb eines Zweifamilienhauses
Unter Wohnrechtsvorbehalt an einer Wohnung (ESt)
Fall 104 Vorsteuerabzug aus Rechnungen von Scheinfirmen (USt)
Fall 105 Vorlagepflicht privater Unterlagen bei einer
Außenprüfung (AO)
Fall 106 Vorsteuerabzug aus Veräußerungskosten bei einer
Geschäftsveräußerung im Ganzen (USt)
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