Steuer-Seminar

Inhaltsübersicht Januar 2002 Praktische Fälle Fall 1 Bilanzierung von Werkzeugkostenbeiträgen (ESt) Fall 2 Kein Rechnungsabgrenzungsposten für degressive Raten beim Leasing beweglicher Wirtschaftsgüter (ESt) Fall 3 Aufnahme eines Gesellschafters in ein Einzelunternehmen mit Zuzahlung in das Privatvermögen (ESt) Fall 4 Übertragung eines Privatgrundstücks im Rahmen des Zugewinnausgleichs bei Ehescheidung (ESt) Fall 5 Übergang des Geschäftswerts bei Betriebsaufspaltung (ESt, KSt) Fall 6 Übertragung von Anteilen an Kapitalgesellschaften bei Aufhebung der Zugewinngemeinschaft (ErbSt,ESt) Fall 7 Unentgeltliche oder verbilligte Mahlzeiten vom Arbeitgeber ab 2002 in Euro (ESt, LSt) Fall 8 Steuerfreie Gewährung von Verpflegung und Unterkunft an Jugendliche in der Aus- oder Fortbildung (USt) Fall 9 Aufteilung der Vorsteuern bei Herstellung eines gemischt genutzten Gebäudes (USt)

Inhaltsübersicht Februar 2002 Praktische Fälle Fall 10 Auswirkung einer Kaufpreiserhöhung auf eine § 6 b-Rücklage (ESt) Fall 11 Betriebsübertragung im Wege der vorweg genommenen Erbfolge (ESt) Fall 12 Zinsen und Tätigkeitsvergütungen eines Kommanditisten als Vorabgewinn oder Sonderbetriebseinnahmen (ESt) Fall 13 Betriebsaufspaltung bei konträrer Beteiligung an Besitz- und Betriebsunternehmen (ESt) Fall 14 Aufwendungen eines wesentlich beteiligten Gesellschafters bei unentgeltlicher Tätigkeit für die GmbH (ESt) Fall 15 Halbeinkünfteverfahren bei Veräußerung einer 100%igen Beteiligung (ESt) Fall 16 Steuerabzug bei Vergütungen für Bauleistungen (ESt) Fall 17 Aufwendungen für eine Golfspielberechtigung (ESt, KSt)

Inhaltsübersicht März 2002 Praktische Fälle Fall 18 Verteilung des Übergangsgewinns bei Einbringung einer Einzelpraxis in eine Sozietät zum Buchwert (ESt) Fall 19 Nachholung unterlassener AfA bei unterlassener Bilanzierung eines Wirtschaftsguts (ESt) Fall 20 Bei Grundstücksveräußerung geleistete Vorfälligkeitsentschädigung (ESt) Fall 21 Realteilung einer Personengesellschaft (ESt) Fall 22 Eigenheimzulage trotz Wohnrechtsbestellung (ESt, EigZul) Fall 23 Gleichzeitige Inanspruchnahme der Eigenheimzulage für zwei Objekte (EigZul) Fall 24 Forderungsverzicht als verdeckte Einlage einer Personengesellschaft in eine GmbH (ESt, KSt) Fall 25 Abzug von Lösegeldzahlungen (ESt, KSt) Fall 26 Umsatzsteuerschuld und Vorsteuer eines Leistungs- empfängers für bestimmte Eingangsleistungen ausländischer Unternehmer (USt)

Inhaltsübersicht April 2002 Praktische Fälle Fall 27 Einkunftserzielungsabsicht bei Ferienhäusern und Ferienwohnungen (ESt) Fall 28 Besteuerungsrecht für Arbeitslohn eines Inländers von einem ausländischen Arbeitgeber (ESt) Fall 29 Veräußerung von Fremdwährungsanleihen - Zero-Bonds (ESt) Fall 30 Berücksichtigung volljähriger Kinder - Änderungen ab 2002 (ESt) Fall 31 Prüfungsanordnung gegenüber Kapitalgesellschaften nach deren Verschmelzung und Umfirmierung (AO, BpO) Fall 32 Entnahme eines ohne Vorsteuerabzug erworbenen PKW (USt) Fall 33 Vorsteueraufteilung bei steuerpflichtiger und steuerfreier Vermietung eines Gebäudes (USt) Fall 34 Vorsteuerabzug und Berichtigung des Vorsteuerabzugs gem. § 15 a UStG - Steueränderungsgesetz 2001 (USt)

Inhaltsübersicht Mai 2002 Praktische Fälle Fall 35 Rückstellung wegen drohender Inanspruchnahme aus Bürgschaften für Verbindlichkeiten des Betriebs- unternehmens (ESt) Fall 36 Sonderabschreibung bei Betriebsverpachtung im Ganzen (ESt) Fall 37 Einbringung eines Wirtschaftsguts aus einem Betriebsvermögen des Gesellschafters in eine Personengesellschaft (ESt) Fall 38 Finanzierungskosten beim Kauf von niedrig verzinsten Pfandbriefen (ESt) Fall 39 PKW-Kosten bei Arbeitnehmern mit gewerblicher Nebentätigkeit (ESt) Fall 40 Kürzung des Vorwegabzugs für Gesellschafter- Geschäftsführer ab 2001 (ESt) Fall 41 Auswirkungen einer verdeckten Gewinnausschüttung beim Anteilseigner (ESt, KSt) Fall 42 Begründung einer treuhänderischen Beteiligung an einer GmbH im Gründungsstadium (AO, KSt) Fall 43 Voraussetzungen der "Betriebsnahen Veranlagung" (AO) Fall 44 Nachzahlungszinsen bei rückwirkend gestellten Anträgen und beim Vorsteuerabzug (AO)

Inhaltsübersicht Juni 2002 Praktische Fälle Fall 45 Realteilung einer Personengesellschaft (ESt) Fall 46 Unentgeltliche Übertragung eines Teils eines Mitunternehmeranteils (ESt) Fall 47 Sonderabschreibung nach § 7 g EStG bei Verpachtung eines Betriebs im Ganzen (ESt) Fall 48 Veräußerung eines einbringungsgeborenen Anteils (ESt) Fall 49 Geldwerter Vorteil aus einem Arbeitgeber-Darlehen (ESt) Fall 50 Anbau an Gebäude mit Nießbrauchsvorbehalt (ESt, EigZul) Fall 51 Schuldzinsen für Mietobjekt bei gemeinschaftlicher Finanzierung und Alleinfinanzierung durch Nicht- eigentümer-Ehegatten (ESt) Fall 52 Veräußerungsgewinnbesteuerung bei Vorbehaltswohnrecht (ESt, EigZul) Fall 53 Widerruf eines Verzichts auf Umsatzsteuerbefreiung (USt, AO)

Inhaltsübersicht Juli 2002 Praktische Fälle Fall 54 Wertaufhellung bei Rückstellungsbildung (ESt) Fall 55 Veräußerungsbedingte Auflösung einer Ansparrücklage (ESt) Fall 56 Veräußerung des Geschäftswerts nach Erklärung der Betriebsaufgabe (ESt) Fall 57 Sachprämien aus Kundenbindungsprogrammen (Miles & More) (ESt)Fall 58 Ausschüttungen in 2002 (KSt) Fall 59 Vorabausschüttung und Einnahmen aus EK 40/45 in 2001 (KSt) Fall 60 Übergang von der "Betriebsnahen Veranlagung" zur "Außenprüfung im materiellen Sinn" - Verwertungsverbot bei der Steuerfestsetzung (AO)

Inhaltsübersicht August 2002 Praktische Fälle Fall 61 Teilwertabschreibung auf ein zum "Überpreis" erworbenes Grundstück (ESt) Fall 62 Ansparabschreibung bei Wechsel der Gewinnermittlungsart (ESt) Fall 63 Bindungswirkung einer Bescheinigung nach § 7 h Abs. 2 EStG - erhöhte AfA nach Ausscheiden eines Gesellschafters (ESt) Fall 64 "Nebenkosten" zu Sonderausgaben (ESt) Fall 65 Anschaffungsnaher Aufwand als Herstellungskosten oder Erhaltungsaufwand (ESt) Fall 66 Verdeckte Gewinnausschüttungen bei der Veranlagung 2001 und 2002 (KSt) Fall 67 Eigenheimzulage bei Anbau an Zweifamilienhaus (EigZul) Fall 68 Betriebsprüfung bei ungeklärter Steuerpflicht im Inland (AO)

Inhaltsübersicht September 2002 Praktische Fälle Fall 69 Reinvestitionsvergünstigung bei Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften (ESt) Fall 70 Ansparrücklage bei fehlender Investitionsabsicht (ESt) Fall 71 Veräußerung eines Mitunternehmeranteils (ESt) Fall 72 Ausbildungsfreibetrag bei öffentlichen Zuschüssen (ESt) Fall 73 Geldwerter Vorteil bei Überlassung eines PKW an mehrere Arbeitnehmer (ESt, LSt) Fall 74 Überstundenvergütungen an mehrere Gesellschafter- Geschäftsführer bei fehlendem Anspruch auf Gewinn- tantieme (KSt, ESt) Fall 75 Sacheinlage und Verschmelzung von Kapital- gesellschaften im Konzernverbund (KSt) Fall 76 KSt-Erhöhung durch Ausschüttungen von einer Kapitalgesellschaft (KSt) Fall 77 Bescheidänderung nach Eingang der Steuererklärung, aber vor Bekanntgabe (AO)

Inhaltsübersicht Oktober 2002 Praktische Fälle Fall 78 Missbrauchsklauseln bei der Übertragung von einzelnen Wirtschaftsgütern (ESt) Fall 79 Pensionszusage einer Komplementär-GmbH an den Gesellschafter-Ehegatten bei vorausgegangener Tätigkeit für das eingebrachte Unternehmen (ESt) Fall 80 Ansparrücklage für einen zu eröffnenden Betrieb (ESt) Fall 81 Veräußerung eines Anteils an einer Mitunternehmerbeteiligung (ESt) Fall 82 Quotenüberhang bei Teilanteilsübertragung eines Mitunternehmeranteils (ESt) Fall 83 Veräußerung eines Mitunternehmeranteils gegen Barzahlung und Gewinnbeteiligung (ESt) Fall 84 Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätte bei niedrigem PKW-Listenpreis (ESt) Fall 85 Eigene Einkünfte und Bezüge - geteilter Monat (ESt)

Inhaltsübersicht November 2002 Praktische Fälle Fall 86 Totalüberschuss bei kurzfristiger Vermietung vor Selbstnutzung (ESt) Fall 87 Bilanzierung von § 6 b-Rücklagen (ESt) Fall 88 Bildung einer Rücklage nach § 7 g EStG nach bereits erfolgter Investition (ESt) Fall 89 Einbringung von Anteilen an einer Personengesellschaft (ESt) Fall 90 Verkauf des Besitzunternehmens bei Betriebsaufspaltung (ESt) Fall 91 Übertragung eines Betriebs gegen wiederkehrende Leistungen bei späterer Veräußerung (ESt) Fall 92 Änderungen beim Haushaltsfreibetrag ab 2002 (ESt) Fall 93 Verlagerung von Zinseinkünften bei Anlage eines zinslosen Gesellschafterdarlehens durch eine GmbH (KSt, ESt) Fall 94 Eigenheimzulage auf Genossenschaftsanteile (EigZul)

Inhaltsübersicht Dezember 2002 Praktische Fälle Fall 95 Rücklage bei Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften (ESt) Fall 96 Aufteilung von Werbungskosten bei Einkünften aus Kapitalvermögen, die teilweise dem Halbeinkünfte- verfahren unterliegen (ESt) Fall 97 Abbruch eines Gebäudes wegen Hochwasserschäden (ESt) Fall 98 Veräußerung eines gegen Versorgungsleistungen erworbenen Grundstücks (ESt) Fall 99 Verlustausgleich bei Außenhaftung und Leistung der Pflichteinlage (ESt) Fall 100 Abzugsteuer bei künstlerischen, sportlichen, artis- tischen und ähnlichen Darbietungen (ESt, USt) Fall 101 Beteiligungsbezogene Aufwendungen bei (verdeckten) Gewinnausschüttungen im Konzern (KSt) Fall 102 Eigenheimzulage für zwei Wohnungen im Zweifamilienhaus (EigZul)