Steuer-Seminar



Inhaltsübersicht Januar 2004

Praktische Fälle

Fall	  1	Werbungskosten für leer stehende Wohnung bei
		Vermietungsabsicht und alternativer Verkaufs-
		absicht (ESt)
Fall	  2	Erhöhung der AfA-Bemessungsgrundlage durch
		Verkauf an den Ehegatten (ESt, AO)
Fall	  3	Schuldzinsenabzug bei einheitlich ange-
		schafften, teilweise fremdfinanzierten
		Bundesanleihen (ESt)
Fall	  4	Ablösung von laufenden Entschädigungs-
		Zahlungen wegen Auflösung des Dienst-
		verhältnisses durch Einmalzahlung (ESt)
Fall	  5	Einstellung der werbenden Tätigkeit und Ver-
		mietung eines Betriebsgrundstücks an ein
		Unternehmen einer anderen Branche (ESt,
		GewSt)
Fall	  6	Besteuerung einer sog. "Ich-AG" (USt, ESt,
		AO)
Fall	  7	Ergebnisneutrale Auskehrung einer Kapital-
		rücklage (KSt)
Fall	  8	Private Verwendung eines dem Unternehmen
		zugeordneten Gebäudes (USt)
Fall	  9	Freiwillige Zahlungen vor Wirksamkeit der
		Steuerfestsetzung (AO)
Fall	 10	Verböserung eines Steuerbescheids (AO)



Inhaltsübersicht Februar 2004

Praktische Fälle

Fall 11	Gewillkürtes Betriebsvermögen bei Einnahmen-
	Überschussrechnung und privater KfZ-Nutzungs-
	Anteil (ESt)
Fall 12	Auswirkung der Rentabilität auf den Teilwert
	des abnutzbaren Anlagevermögens (ESt)
Fall 13	Bildung und Auflösung einer § 6b-Rücklage bei
	Veräußerung einer GmbH-Beteiligung durch eine
	Personengesellschaft (ESt)
Fall 14	Auflösung einer Ansparrücklage bei Betriebs-
	Veräußerung (ESt)
Fall 15	Anschaffungskosten - Herstellungskosten -
	Erhaltungsaufwendungen bei Privatimmobilien (ESt)
Fall 16	Abzug eines Disagios ab 2004 (ESt)
Fall 17	Veräußerung einbringungsgeborener Anteile
	durch eine inländische Kapitalgesellschaft (KSt)
Fall 18	Ausschüttungen, die gleichzeitig das fort-
	geführte EK 02 und das steuerliche Einlage-
	Konto verbrauchen (KSt)
Fall 19	Berichtigung nach § 129 AO bei Übersehen eines
	Grundlagenbescheids (AO)




Inhaltsübersicht März 2004

Praktische Fälle

Fall	 20	Im Rahmen einer Grundstücksveräußerung
		geleistete Vorfälligkeitsentschädigung (ESt)
Fall	 21	Einkünfteerzielungsabsicht bei den Ein-
		künften aus Vermietung und Verpachtung (ESt)
Fall	 22	Verluste eines in die Stellung als Komman-
		ditist wechselnden Komplementärs einer KG
		(ESt)
Fall	 23	"Feste Geschäftseinrichtung" als Anknüpfungs-
		punkt für die Begründung einer Betriebsstätte
		(AO, DBA, ESt)
Fall	 24	Prüfungsanordnung: Festlegung des Prüfungs-
		beginns und Ablaufhemmung (AO)
Fall	 25	Steuerbefreiung oder Steuerpflicht bei
		Leistungen und Veranstaltungen von bzw. mit
		Solisten? (USt)
Fall	 26	Bemessungsgrundlage bei der Ausgabe von
		Gutscheinen (USt)
Fall	 27	Zinsloses Darlehen als freigebige Zuwendung
		(ErbSt)


Inhaltsübersicht April 2004

Praktische Fälle

Fall	 28	Abschreibung von abnutzbaren Wirtschafts-
		gütern ab 2004 (ESt)
Fall	 29	Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte
		bei nicht nur gelegentlichem Aufsuchen der
		entfernt liegenden Familienwohnung (ESt)
Fall	 30	Abzug von Studien- und Promotionskosten
		(ESt)
Fall	 31	Betriebsveräußerung gegen Leibrente (ESt)
Fall	 32	Verluste beim Wechsel vom Kommanditisten
		zum Vollhafter (ESt)
Fall	 33	Freibetrag und Steuerermäßigung bei
		Betriebsveräußerungen ab 2004 (ESt)
Fall	 34	Steuerfreie Erstattungen bei beruflich
		bedingten Umzugskosten (ESt, LSt)
Fall	 35	Verspätete Zuwendungsbescheinigungen als
		rückwirkendes Ereignis (AO, ESt)
Fall	 36	Einkunftsgrenze und Objektverbrauch bei der
		Eigenheimzulage ab 2004 (EigZul)
Fall	 37	Entgeltliche Unterlassung von Wettbewerb
		Als steuerpflichtige sonstige Leistung
		(USt)


Inhaltsübersicht Mai 2004

Praktische Fälle

Fall  	38	Nutzung eines häuslichen Arbeitszimmers
		durch beide Ehegatten (ESt)
Fall	39	Diebstahl eines zum Betriebsvermögen
		gehörenden PKW (ESt)
Fall	40	Abspaltung eines Rechts als selbständiges
		Wirtschaftsgut vom Grund und Boden(ESt)
Fall	41	Reinvestitionsrücklage bei Veräußerung von 
		Anteilen an Kapitalgesellschaften (ESt)
Fall	42	Sonderausgaben-Vorwegabzug bei Mitgesell-
		schafter-Geschäftsführern einer GmbH (ESt)
Fall	43	Zum Ausgleich eines negativen Kapitalkontos
		geleistete Einlagen (ESt)
Fall	44	Teilweise Rückzahlung einer
		steuerbegünstigten Abfindung (ESt)
Fall	45	Verluste vor Beginn der sachlichen Gewerbe-
		steuerpflicht (GewSt)
Fall	46	Verlustabzug bei Verlust der 
		wirtschaftlichen Identität (KSt)
Fall	47	Gewinnpauschalierung beim wirtschaftlichen 
		Geschäftsbetrieb eines gemeinnützigen
		Vereins (AO)


Inhaltsübersicht Juni 2004

Praktische Fälle

Fall  	48	Rückstellung für Sanierungsverpflichtung bei
		gleichzeitiger Teilwertabschreibung (ESt)
Fall	49	Sonderausgaben-Vorwegabzug bei mehreren
		Arbeitsverhältnissen (ESt)
Fall	50	"Eigenprovisionen"eines Versicherungsnehmers
		(ESt)
Fall	51	Vereinfachtes Steuererstattungsverfahren bei 
		beschränkt Steuerpflichtigen (ESt)
Fall	52	GewSt-Messbescheid nach bestandskräftiger
		ESt-Veranlagung (ESt, GewSt)
Fall	53	Forderungsverzicht eines GmbH-Gesellschafters
		gegen Besserungsschein (ESt, KSt)
Fall	54	Betriebsausgabenabzug bei Dividenden und Ver-
		äußerungsgewinnen von Anteilen an Kapital-
		gesellschaften durch Kapitalgesellschaften
		ab 2004 (KSt)
Fall	55	Moratorium zur Körperschaftsteuerminderung
		bei Ausschüttungen (KSt)
Fall	56	Anhebung der Grenzen zur Buchführungspflicht 
		(AO)
Fall	57	Förderung eines vor der Ehe erworbenen Folge- 
		objekts nach Eheschließung (EigZul)
		


Inhaltsübersicht Juli 2004

Praktische Fälle

Fall  	58	Zeitpunkt der Ausübung des Gewinnermittlungs-
		wahlrechts (ESt)
Fall	59	Schuldzinsenabzug nach Betriebsaufgabe bei
		Verwertungshindernis (ESt)
Fall	60	Übertragung einer Rücklage für Ersatz-
		beschaffung auf Wirtschaftsgüter eines
		anderen Betriebs (ESt)
Fall	61	Anschaffungsnaher Herstellungsaufwand bei 
		teilentgeltlichem Erwerb (ESt)
Fall	62	Kürzung des Vorwegabzugs bei Ehegatten (ESt)
Fall	63	Erwerb und Veräußerung einer Beteiligung an
		einer doppelstöckigen Personengesellschaft (ESt)
Fall	64	Anteilsveräußerung und Aufgabe der Tätigkeit
		als Geschäftsführer (ESt)
Fall	65	Nachträgliche Berücksichtigung von Ausbildungs-
		freibeträgen (ESt, AO)
Fall	66	Aktivierung von Bauzeitzinsen (GewSt) 		
Fall	67	Tantieme-Vorschuss an beherrschenden Gesell- 
		schafter-Geschäftsführer (KSt)
		


Inhaltsübersicht August 2004

Praktische Fälle

Fall  	68	Nichtbeachtung einer Wertsicherungsklausel bei
		einer Vermögensübertragung gegen private Ver-
		sorgungsrente (ESt)
Fall	69	Kapitalabfindung einer Rente aus einer Betriebs-
		veräußerung (ESt)
Fall	70	Abzug von Computeraufwendungen bei teilweiser
		privater Nutzung (ESt)
Fall	71	Tarifbegünstigte Entschädigung bei bereits zu 
		Beginn des Dienstverhältnisses vereinbartem 
		Ersatzanspruch (ESt)
Fall	72	Abgeltungszahlungen für nicht in Anspruch
		genommenen Urlaub (KSt)
Fall	73	Bildung und Auflösung organschaftlicher Aus-
		gleichsposten bei Kapitalgesellschaften (KSt)
Fall	74	Ehebedingte Zuwendungen im Zusammenhang mit
		Steuererstattungen (ErbSt)
Fall	75	Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers
		bei Grundstücksumsätzen und Bauleistungen (USt)
Fall	76	Verspätete Anmeldung der USt-Sondervoraus-
		zahlung (AO, USt) 		
Fall	77	Änderungsbescheid nach einer Einspruchs- 
		entscheidung (AO)		


Inhaltsübersicht September 2004

Praktische Fälle

Fall  	78	Privatunfall mit Betriebs-PKW		
Fall	79	Umwandlung einer Leibrente in eine dauernde
		Last (ESt)
Fall	80	Zufluss von Bonuszinsen aus einem Bauspar-
		vertrag (ESt)
Fall	81	Übertragung einer Immobilie gegen Versorgungs- 
		leistungen von Eltern auf Kinder unter gleich- 
		zeitigem Abschluss eines Mietvertrags (ESt)
Fall	82	Kirchensteuerberechnung beim Halbeinkünfte-
		verfahren (ESt, KiSt)
Fall	83	Verdeckte Gewinnausschüttung wegen unge-
		klärtem Vermögenszufluss beim Gesellschafter
		(KSt, ESt, AO) 
Fall	84	Gewinntantieme an Gesellschafter-Geschäfts-
		führer und Verlustvortrag (KSt)
Fall	85	Liquidation einer GmbH im Halbeinkünfte-
		verfahren (KSt)
Fall	86	Verkürzung der Frist für die Bekanntgabe
		einer Prüfungsanordnung (AO) 		
		


Inhaltsübersicht Oktober 2004

Praktische Fälle

Fall  	87	Ablösung einer bei einer unentgeltlichen		
		Betriebsübertragung vereinbarten dauernden
		Last (ESt)
Fall	88	Aufteilung von Schuldzinsen für ein teilweise
		zu eigenen Wohnzwecken genutztes Grundstück (ESt)
Fall	89	Ausgezahlte Zinsen aus einer Kapitallebens- 
		versicherung bei fortbestehendem Vertrag (ESt) 
Fall	90	Besteuerung von Renten aus der gesetzlichen 
		Rentenversicherung ab 2005 (ESt)
Fall	91	Werbungskosten bei einem privaten Veräußerungs-
		geschäft (ESt)
Fall	92	Auswirkungen erhaltener Ausschüttungen auf die
		GewSt eines Einzelunternehmers (GewSt)
Fall	93	Zeitpunkt der KSt-Befreiung bei gemeinnützigen
		Stiftungen (AO, KSt)
Fall	94	Erwerb der zur Insolvenzmasse eines Ehegatten 
		gehörenden Familienwohnung durch den anderen 		
		Ehegatten (EigZul)
Fall 	95	Erweiterung der Umsatzsteuerschuldnerschaft
		und ihre Auswirkungen auf die Grunderwerb-
		steuer (USt, GrESt)


Inhaltsübersicht November 2004

Praktische Fälle

Fall  	96	Übertragung eines Wirtschaftsguts zwischen		
		Schwester-Personengesellschaften (ESt)
Fall	97	Zugehörigkeit zum Generationennachfolge-
		Verbund bei Vermögensübergabe gegen Ver-
		sorgungsleistungen (ESt)
Fall	98	Veräußerung von wesentlichen Anteilen an 
		einer Kapitalgesellschaft gegen eine Leib-
		rente (ESt) 
Fall	99	Bürgschaftszahlungen des Gesellschafter- 
		Geschäftsführers einer GmbH (ESt)
Fall	100	Vorfälligkeitsentschädigung als Finanzierungs-
		kosten eines neuen Vermietungsobjekts (ESt)
Fall	101	Entgelt für Grundstücksinanspruchnahme durch
		Bebauung des Nachbargrundstücks (ESt)
Fall	102	Steuerfreie Beteiligungserträge bei Organ-
		gesellschaften (KSt)
Fall	103	Identitätsnachweis bei Bargeschäften im 
		Einzelhandel (AO) 		
Fall 	104	Verwendung eines Grundstücks als unentgeltliche
		Wertabgabe (USt)
Fall	105 	Differenzbesteuerung bei der Veräußerung von 
		Anlagevermögen (USt)		


Inhaltsübersicht Dezember 2004

Praktische Fälle

Fall  	106	Anschaffungsnebenkosten bei Einlage eines		
		Grundstücks (ESt)
Fall	107	Freiwillige Beiträge eines Unternehmers zur
		Verwaltungsberufsgenossenschaft (ESt)
Fall	108	Korrektur einer Pensionsrückstellung bei 
		Überversorgung (ESt, KSt)
Fall	109	Wertberichtigung auf Forderungen unter 
		Berücksichtigung einer dauernden Wert-
		minderung (ESt)
Fall	110	Vergebliche Kosten für Gründung einer
		Kapital- und Personengesellschaft (ESt)
Fall	111	Veräußerung eines Mitunternehmeranteils
		"an sich selbst" (ESt, GewSt)
Fall	112	Umwandlung einer Körperschaft in eine
		Personengesellschaft (KSt)
Fall	113	Objektüberlassung an Angehörige bei räum- 
		lichem Zusammenhang mit selbstgenutzter 
		Wohnung (EigZul) 		
Fall 	114	Aufnahme eines Gesellschafters in eine
		Personengesellschaft gegen Bareinlage (USt)
	


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