Steuer-Seminar
Inhaltsübersicht Januar 2005
Praktische Fälle
Fall 1 Ausübung des Wahlrechts zur Gewinn-
ermittlungsart (ESt)
Fall 2 Abspaltung stiller Reserven infolge Kapital-
erhöhung bei Betriebsaufspaltung (ESt)
Fall 3 Veräußerung eines Grundstücks während der
Instandsetzungsphase (ESt)
Fall 4 Gewerbesteuerbefreiung bei einer Betriebs-
aufspaltung (GewSt)
Fall 5 Vorsteuerabzug bei Bewirtungsaufwendungen
(USt)
Fall 6 Vorsteuerabzug bei Empfang der Leistung und
der Rechnung in unterschiedlichen Jahren (USt)
Fall 7 Berichtigung des Vorsteuerabzugs bei Wechsel
der Besteuerung (USt)
Fall 8 Übertragung von Anteilen an Personengesell-
schaften (GrEst)
Fall 9 Eigenwirtschaftliche Tätigkeit von gemein-
nützigen Fördervereinen (AO)
Fall 10 Bekanntgabefiktion bei Bekanntgabe von
Verwaltungsakten (AO)
StSem-Spezial Die internationale Rechnungslegung nach IAS/IFRS
Inhaltsübersicht Februar 2005
Praktische Fälle
Fall 11 Verpachtung eines Einzelunternehmens an eine
KG, an der der Verpächter beteiligt ist (ESt)
Fall 12 Abzug der Aufwendungen für eine doppelte
Haushaltsführung (ESt)
Fall 13 Aufwendungen zur Ablösung einer Stellplatz-
verpflichtung (ESt)
Fall 14 Abzug von Mietvorausszahlungen (ESt)
Fall 15 Abfärbewirkung bei Beteiligung an einer
gewerblich tätigen Untergesellschaft(ESt)
Fall 16 Übertragung einer GmbH-Beteiligung im Wege
der vorweggenommenen Erbfolge gegen eine
Leibrente (ESt)
Fall 17 Auseinandersetzung einer stillen Gesellschaft
(ESt)
Fall 18 Bilanzberichtigung und verdeckte Gewinnaus-
schüttung (KSt)
Fall 19 Begünstigung von Betriebsvermögen (ErbSt)
Fall 20 Nachbesteuerung gem. §13a Abs. 5 ErbStG
bei Insolvenz (ErbSt)
StSem-Spezial Rahmenkonzept der IFRS-Rechnungslegung
(IASB-Framework)
Inhaltsübersicht März 2005
Praktische Fälle
Fall 21 Rückstellung wegen Durchgriffshaftung des
Gesellschafter-Geschäftsführers (ESt)
Fall 22 Ansparabschreibung bei Wechsel der
Gewinnermittlungsart (ESt)
Fall 23 Widerruf einer Betriebsaufgabeerklärung bei
Rechtsirrtum (ESt)
Fall 24 Kosten im Zusammenhang mit einer wesentlichen
Beteiligung an einer überschuldeten GmbH (ESt)
Fall 25 Verkauf von Aktien aus einem Sammeldepot (ESt)
Fall 26 Zinszahlungen eines Betriebs gewerblicher
Art an die Trägerkörperschaft (KSt)
Fall 27 Aufspaltung einer GmbH auf Kapitalgesell-
schaften (KSt)
Fall 28 Vorsteuerabzug einer "umsatzlosen" Vor-
gründungsgesellschaft (USt)
Fall 29 Risiken von Gemeinschaftskonten im Hinblick
auf die Schenkung- und Erbschaftsteuer (ErbSt)
StSem-Spezial Ansatz von Vermögenswerten und Schulden gem.
F.49 und F.83 in der IFRS-Bilanz
Inhaltsübersicht April 2005
Praktische Fälle
Fall 30 Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte
bei Benutzung unterschiedlicher Verkehrsmittel (ESt)
Fall 31 Kapitalerträge bei Aktienanleihen (ESt)
Fall 32 Ansparabschreibung als eigene Bezüge eines in
Ausbildung befindlichen volljährigen Kindes (ESt)
Fall 33 Inanspruchnahme für Haftungsschulden (AO, ESt)
Fall 34 Verlustnutzung bei unmittelbaren und mittelbaren
Anteilsübertragungen im Konzernverbund (KSt, GewSt)
Fall 35 Abspaltung auf eine Kapitalgesellschaft (KSt)
Fall 36 Grundstück als Betriebsgrundstück (BewR, ErbSt)
Fall 37 Mittelbare Grundstücksschenkung oder reine
Geldschenkung (ErbSt)
Fall 38 Aufrechnung mit Steuerforderungen im Insolvenz-
verfahren (AO)
StSem-Spezial Anschaffungskosten nach IFRS
Inhaltsübersicht Mai 2005
Praktische Fälle
Fall 39 Fremdbetrieblich genutzte Gebäudeteile als
einheitliches Wirtschaftsgut (ESt)
Fall 40 Rückstellung für die Verpflichtung zur Auf-
bewahrung von Geschäftsunterlagen (ESt)
Fall 41 Auflösung einer Ansparabschreibung anläss-
lich der Betriebsaufgabe (ESt)
Fall 42 Kürzung des Vorwegabzugs bei nicht ge-
sicherter Altersversorgung des Gesell-
schafter-Geschäftsführers (ESt)
Fall 43 Zurechnung der Einkünfte aus Vermietung und
Verpachtung bei Wohnungsvermietung an Mit-
eigentümer (ESt)
Fall 44 Aufwandsentschädigungen für ehrenamtliche
Betreuer nach § 1835a BGB (ESt)
Fall 45 Private Kfz-Nutzung (ESt, USt)
Fall 46 Haftung für Umsatzsteuer als Abtretungs-
empfänger (USt)
Fall 47 Verlustabzug bei Gesellschafterwechsel von
Personengesellschaften (GewSt)
Fall 48 Darlehen an ausländische Kapitalgesellschaft
als Gesellschafter-Fremdfinanzierung (KSt)
StSem-Spezial Herstellungskosten nach IFRS
Inhaltsübersicht Juni 2005
Praktische Fälle
Fall 49 Gewillkürtes Betriebsvermögen bei geleasten
Kraftfahrzeugen bei Einnahmenüberschuss-
rechnung (ESt)
Fall 50 Nicht vertragsgerechtes Verhalten bei einer
Verögensübertragung gegen dauernde Last (ESt)
Fall 51 Besteuerung von Beamtenpensionen ab 2005 (ESt)
Fall 52 Zeitpunkt des Abzugs von Veräußerungskosten
(ESt)
Fall 53 Lohnsteuerfestsetzung durch Schätzungsbescheid
bei Nichtabgabe der Steueranmeldung (AO, ESt)
Fall 54 Verlustvorträge bei Verlust der wirtschaft-
lichen Identität (KSt)
Fall 55 Darlehen an Personengesellschaft als
Gesellschafter-Fremdfinanzierung (KSt)
Fall 56 Geschäftsveräußerung bei Zurückbehaltung
einer wesentlichen Betriebsgrundlage (USt)
Fall 57 Vorsteuerabzug bei Vermietungsumsätzen im
Ausland (USt)
StSem-Spezial Planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen
sowie Zuschreibungen - Anschaffungskostenmethode
(= cost model)
Inhaltsübersicht Juli 2005
Praktische Fälle
Fall 58 Entfernungspauschale bei Gewinneinkünften (ESt)
Fall 59 Sammelbuchung einer Ansparrücklage (ESt)
Fall 60 Ermittlung des Totalüberschusses (Überschuss-
prognose) bei verbilligter Vermietung einer
Wohnung (ESt)
Fall 61 Kindergeld bzw. -freibetrag für ein voll-
jähriges Kind in Ausbildung (ESt)
Fall 62 Nutzung des KSt-Guthabens in Fällen der
Nachsteuer (KSt)
Fall 63 Bescheidänderung bei nachträglich bekannt
gewordener verdeckter Gewinnausschüttung
beim Gesellschafter? (AO)
Fall 64 Privater Nutzungsanteil bei der Fahrtenbuch-
regelung ab dem 01.07.2004 (ESt, USt)
Fall 65 Forderungskauf und Forderungseinzug (USt)
Fall 66 Weiterberechnung der Mautgebühr (USt)
StSem-Spezial Erfolgsneutrale Fair-Value-Bewertung
(Neubewertungsmethode = revaluation model)
Inhaltsübersicht August 2005
Praktische Fälle
Fall 67 Unentgeltliche Übertragung eines Mit-
unternehmerteilanteils und Sonderbetriebs-
vermögen (ESt)
Fall 68 Bewertung des Vorratsvermögens im Lifo-
Verfahren (ESt)
Fall 69 Darlehensabgeld (Damnum, Disagio) bei
Tilgungsdarlehen (ESt)
Fall 70 Entlastungsbetrag für Alleinerziehende in
einem Mehrgenerationen-Haushalt (ESt)
Fall 71 Abzug von Steuerberatungskosten für den
Erblasser beim Erben (ESt)
Fall 72 Haftung der Gesellschafter für Steuer-
schulden einer OHG (AO)
Fall 73 Vorsteuerabzug bei einem nicht mehr aktiv
tätigen Unternehmen (USt)
Fall 74 Hinterbliebenenversorgung der Witwe des
Gesellschafter-Geschäftsführers einer GmbH
(ErbSt)
StSem-Spezial Immaterielle Vermögenswerte nach IFRS
Inhaltsübersicht September 2005
Praktische Fälle
Fall 75 Teilwertabschreibung eines Betriebs-
gebäudes bei voraussichtlich dauernder
Wertminderung (ESt)
Fall 76 Abzinsung von Verbindlichkeiten im
Jahresabschluss (ESt)
Fall 77 Schuldzinsenabzug für den Zeitraum zwischen
wirtschaftlichem Übergang und späterer
Fälligkeit des Grundstückskaufpreises (ESt)
Fall 78 Übertragung einer selbstgenutzten Eigentums-
wohnung gegen Versorgungsleistungen (ESt)
Fall 79 Abfindung bei Kündigung wegen arbeitsver-
traglicher Pflichtverletzung (ESt)
Fall 80 Halbeinkünfteverfahren bei Personengesell-
schaften (ESt, GewSt)
Fall 81 Änderung eines bestandskräftigen Gewerbe-
steuer-Messbescheids nach Umqualifizierung
der Einkunftsart (GewSt)
Fall 82 Änderung von Steuerbescheiden wegen rück-
wirkender Ereignisse (AO)
Fall 83 Vorläufiges Insolvenzverfahren bei einer
umsatzsteuerlichen Organschaft (USt)
StSem-Spezial Vorräte nach IFRS
Inhaltsübersicht Oktober 2005
Praktische Fälle
Fall 84 Vorwegabzug für Vorsorgeaufwendungen des
Gesellschafter-Geschäftsführers einer
GmbH bei Zusage einer Altersversorgung (ESt)
Fall 85 Werbungskostenabzug eines Damnums ab 2005 (ESt)
Fall 86 Private PKW-Nutzung eines Gesellschafter-
Geschäftsführers (KSt, ESt)
Fall 87 Hinzurechnungsbesteuerung bei inländischen
Gesellschaftern mit Beteiligungen an aus-
ländischen Zwischengesellschaften (KSt, ESt)
Fall 88 Organschaft mit Ausgleichszahlungen an
Minderheitsgesellschafter und Rücklagen-
bildung durch die Organgesellschaft (KSt)
Fall 89 Korrektur der Hinzurechnung von Miet- und
Pachtzinsen beim Pächter (GewSt)
Fall 90 Vorsteuerabzug eines Miteigentümers für
unternehmerisch genutzte Räume (USt)
Fall 91 Umsätze aus dem Betrieb von Geldspiel-
geräten (USt)
StSem-Spezial Fertigungsaufträge nach IFRS
Inhaltsübersicht November 2005:
Praktische Fälle
Fall 92 Unterschiedlich genutzte Gebäudeteile und
Einheitlichkeitsgrundsatz (ESt)
Fall 93 Abgeltungswirkung der 1 v. H.-Regelung bei
PKW-Überlassung (ESt)
Fall 94 Besitzzeitanrechnung bei teilentgeltlichem Erwerb
eines Betriebs (ESt)
Fall 95 Umfang der schädlichen Einkünfte bei
Existenzgründern (ESt)
Fall 96 Fahrtkosten bei Einsatzwechseltätigkeit (ESt)
Fall 97 Hemmung der Festsetzungsverjährung bei Beginn einer
Außenprüfung an Amtsstelle (AO)
Fall 98 Anteilsübertragung einer grundbesitzenden Kapitalgesellschaft
im Organkreis (GrESt)
Fall 99 Vorsteuerabzug bei Kapitalerhöhung und Börseneinführung
eines Unternehmens (USt)
StSem-Spezial Der Komponentenansatz nach IFRS
Inhaltsübersicht Dezember 2005:
Praktische Fälle
Fall 100 Bildung von passiven Rechnungsabgrenzungsposten (ESt)
Fall 101 Privatfahrtenunfall mit dem Betriebs-PKW (ESt)
Fall 102 Wahl unterschiedlicher AfA-Methoden durch
Miteigentümer eines Wohngebäudes (ESt)
Fall 103 Auflösung einer überhöhten Ansparabschreibung (ESt)
Fall 104 Übertragung von Geld- und Wertpapiervermögen gegen dauernde
Last für Zwecke der Entschuldung (ESt)
Fall 105 Nießbrauch unter Widerrufsvorbehalt zugunsten eines
Minderjährigen (ESt)
Fall 106 Instandsetzungsaufwendungen im Zusammenhang mit einer
Gebäudeerweiterung (ESt
Fall 107 Bindung an die bisherigen Besteuerungsgrundlagen bei
Änderung der Veranlagungsart (ESt)
Fall 108 Steuerbefreiung für Wertaufholungen und Veräußerungsgewinne
bei vorangegangenen Teilwertabschreibungen (KSt, ESt)
Fall 109 Grundstücksveräußerung nach Vermietung an eine
Organgesellschaft (USt)
StSem-Spezial Als Finanzinvestition gehaltene Immobilen
nach IFRS
zurück
