Steuer-Seminar



Inhaltsübersicht Januar 2005

Praktische Fälle

Fall  	1	Ausübung des Wahlrechts zur Gewinn-		
		ermittlungsart (ESt)
Fall	2	Abspaltung stiller Reserven infolge Kapital-
		erhöhung bei Betriebsaufspaltung (ESt)
Fall	3	Veräußerung eines Grundstücks während der 
		Instandsetzungsphase (ESt)
Fall	4	Gewerbesteuerbefreiung bei einer Betriebs- 
		aufspaltung (GewSt)
Fall	5	Vorsteuerabzug bei Bewirtungsaufwendungen 
		(USt)
Fall	6	Vorsteuerabzug bei Empfang der Leistung und
		der Rechnung in unterschiedlichen Jahren (USt)
Fall	7	Berichtigung des Vorsteuerabzugs bei Wechsel
		der Besteuerung (USt)
Fall	8	Übertragung von Anteilen an Personengesell- 
		schaften (GrEst) 	
Fall 	9	Eigenwirtschaftliche Tätigkeit von gemein-
		nützigen Fördervereinen (AO)
Fall	10	Bekanntgabefiktion bei Bekanntgabe von  
		Verwaltungsakten (AO)

StSem-Spezial	Die internationale Rechnungslegung nach IAS/IFRS


Inhaltsübersicht Februar 2005

Praktische Fälle

Fall  	11	Verpachtung eines Einzelunternehmens an eine		
		KG, an der der Verpächter beteiligt ist (ESt)
Fall	12	Abzug der Aufwendungen für eine doppelte 
		Haushaltsführung (ESt)
Fall	13	Aufwendungen zur Ablösung einer Stellplatz-  
		verpflichtung (ESt)
Fall	14	Abzug von Mietvorausszahlungen (ESt) 
Fall	15	Abfärbewirkung bei Beteiligung an einer 
		gewerblich tätigen Untergesellschaft(ESt)
Fall	16	Übertragung einer GmbH-Beteiligung im Wege
		der vorweggenommenen Erbfolge gegen eine
		Leibrente (ESt)
Fall	17	Auseinandersetzung einer stillen Gesellschaft
		(ESt)
Fall	18	Bilanzberichtigung und verdeckte Gewinnaus- 
		schüttung (KSt) 	
Fall 	19	Begünstigung von Betriebsvermögen (ErbSt)
Fall	20	Nachbesteuerung gem. §13a Abs. 5 ErbStG  
		bei Insolvenz (ErbSt)

StSem-Spezial	Rahmenkonzept der IFRS-Rechnungslegung 
		(IASB-Framework)


Inhaltsübersicht März 2005

Praktische Fälle

Fall  	21	Rückstellung wegen Durchgriffshaftung des		
		Gesellschafter-Geschäftsführers (ESt)
Fall	22	Ansparabschreibung bei Wechsel der  
		Gewinnermittlungsart (ESt)
Fall	23	Widerruf einer Betriebsaufgabeerklärung bei  
		Rechtsirrtum (ESt)
Fall	24	Kosten im Zusammenhang mit einer wesentlichen
		Beteiligung an einer überschuldeten GmbH (ESt) 
Fall	25	Verkauf von Aktien aus einem Sammeldepot (ESt) 
Fall	26	Zinszahlungen eines Betriebs gewerblicher
		Art an die Trägerkörperschaft (KSt)
Fall	27	Aufspaltung einer GmbH auf Kapitalgesell-
		schaften (KSt)
Fall	28	Vorsteuerabzug einer "umsatzlosen" Vor- 
		gründungsgesellschaft (USt) 	
Fall 	29	Risiken von Gemeinschaftskonten im Hinblick
		auf die Schenkung- und Erbschaftsteuer (ErbSt)  
		
StSem-Spezial	Ansatz von Vermögenswerten und Schulden gem.
		F.49 und F.83 in der IFRS-Bilanz


Inhaltsübersicht April 2005

Praktische Fälle

Fall	30	Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte 
		bei Benutzung unterschiedlicher Verkehrsmittel (ESt)
Fall	31	Kapitalerträge bei Aktienanleihen (ESt)
Fall	32	Ansparabschreibung als eigene Bezüge eines in
		Ausbildung befindlichen volljährigen Kindes (ESt)
Fall	33	Inanspruchnahme für Haftungsschulden (AO, ESt)
Fall	34	Verlustnutzung bei unmittelbaren und mittelbaren
		Anteilsübertragungen im Konzernverbund (KSt, GewSt)
Fall	35	Abspaltung auf eine Kapitalgesellschaft (KSt)
Fall	36	Grundstück als Betriebsgrundstück (BewR, ErbSt)
Fall	37	Mittelbare Grundstücksschenkung oder reine
		Geldschenkung (ErbSt)
Fall	38	Aufrechnung mit Steuerforderungen im Insolvenz-
		verfahren (AO)

StSem-Spezial	Anschaffungskosten nach IFRS


Inhaltsübersicht Mai 2005

Praktische Fälle

Fall	39	Fremdbetrieblich genutzte Gebäudeteile als 
		einheitliches Wirtschaftsgut (ESt)
Fall	40	Rückstellung für die Verpflichtung zur Auf-
		bewahrung von Geschäftsunterlagen (ESt)
Fall	41	Auflösung einer Ansparabschreibung anläss-
		lich der Betriebsaufgabe (ESt)
Fall	42	Kürzung des Vorwegabzugs bei nicht ge-
		sicherter Altersversorgung des Gesell-
		schafter-Geschäftsführers (ESt)
Fall	43	Zurechnung der Einkünfte aus Vermietung und
		Verpachtung bei Wohnungsvermietung an Mit-
		eigentümer (ESt)
Fall	44	Aufwandsentschädigungen für ehrenamtliche 
		Betreuer nach § 1835a BGB (ESt)
Fall	45	Private Kfz-Nutzung (ESt, USt)
Fall	46	Haftung für Umsatzsteuer als Abtretungs-
		empfänger (USt)
Fall	47	Verlustabzug bei Gesellschafterwechsel von
		Personengesellschaften (GewSt)
Fall	48	Darlehen an ausländische Kapitalgesellschaft
		als Gesellschafter-Fremdfinanzierung (KSt)

StSem-Spezial	Herstellungskosten nach IFRS



Inhaltsübersicht Juni 2005

Praktische Fälle

Fall	49	Gewillkürtes Betriebsvermögen bei geleasten 
		Kraftfahrzeugen bei Einnahmenüberschuss-
		rechnung (ESt)
Fall	50	Nicht vertragsgerechtes Verhalten bei einer
		Verögensübertragung gegen dauernde Last (ESt)
Fall	51	Besteuerung von Beamtenpensionen ab 2005 (ESt)
Fall	52	Zeitpunkt des Abzugs von Veräußerungskosten
		(ESt)
Fall	53	Lohnsteuerfestsetzung durch Schätzungsbescheid
		bei Nichtabgabe der Steueranmeldung (AO, ESt)
Fall	54	Verlustvorträge bei Verlust der wirtschaft- 
		lichen Identität (KSt)
Fall	55	Darlehen an Personengesellschaft als
		Gesellschafter-Fremdfinanzierung (KSt)
Fall	56	Geschäftsveräußerung bei Zurückbehaltung
		einer wesentlichen Betriebsgrundlage (USt)
Fall	57	Vorsteuerabzug bei Vermietungsumsätzen im
		Ausland (USt)


StSem-Spezial	Planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen 
		sowie Zuschreibungen - Anschaffungskostenmethode 
		(= cost model)



Inhaltsübersicht Juli 2005

Praktische Fälle

Fall	58	Entfernungspauschale bei Gewinneinkünften (ESt)
Fall	59	Sammelbuchung einer Ansparrücklage (ESt)
Fall	60	Ermittlung des Totalüberschusses (Überschuss-
		prognose) bei verbilligter Vermietung einer
		Wohnung (ESt)
Fall	61	Kindergeld bzw. -freibetrag für ein voll-
		jähriges Kind in Ausbildung (ESt)
Fall	62	Nutzung des KSt-Guthabens in Fällen der
		Nachsteuer (KSt)
Fall	63	Bescheidänderung bei nachträglich bekannt
		gewordener verdeckter Gewinnausschüttung
		beim Gesellschafter? (AO)
Fall	64	Privater Nutzungsanteil bei der Fahrtenbuch-
		regelung ab dem 01.07.2004 (ESt, USt)
Fall	65	Forderungskauf und Forderungseinzug (USt)
Fall	66	Weiterberechnung der Mautgebühr (USt)


StSem-Spezial	Erfolgsneutrale Fair-Value-Bewertung
(Neubewertungsmethode = revaluation model)



Inhaltsübersicht August 2005

Praktische Fälle

Fall	67	Unentgeltliche Übertragung eines Mit-
		unternehmerteilanteils und Sonderbetriebs-
		vermögen (ESt)
Fall	68	Bewertung des Vorratsvermögens im Lifo-
		Verfahren (ESt)
Fall	69	Darlehensabgeld (Damnum, Disagio) bei 
		Tilgungsdarlehen (ESt)
Fall	70	Entlastungsbetrag für Alleinerziehende in
		einem „Mehrgenerationen-Haushalt“ (ESt)
Fall	71	Abzug von Steuerberatungskosten für den
		Erblasser beim Erben (ESt)
Fall	72	Haftung der Gesellschafter für Steuer-
		schulden einer OHG (AO)
Fall	73	Vorsteuerabzug bei einem nicht mehr aktiv
		tätigen Unternehmen (USt)
Fall	74	Hinterbliebenenversorgung der Witwe des
		Gesellschafter-Geschäftsführers einer GmbH
		(ErbSt)		


StSem-Spezial	Immaterielle Vermögenswerte nach IFRS



Inhaltsübersicht September 2005

Praktische Fälle

Fall	75	Teilwertabschreibung eines Betriebs-
		gebäudes bei voraussichtlich dauernder
		Wertminderung (ESt)
Fall	76	Abzinsung von Verbindlichkeiten im
		Jahresabschluss (ESt)
Fall	77	Schuldzinsenabzug für den Zeitraum zwischen
		wirtschaftlichem Übergang und späterer
		Fälligkeit des Grundstückskaufpreises (ESt)
Fall	78	Übertragung einer selbstgenutzten Eigentums-
		wohnung gegen Versorgungsleistungen (ESt)
Fall	79	Abfindung bei Kündigung wegen arbeitsver-
		traglicher Pflichtverletzung (ESt)
Fall	80	Halbeinkünfteverfahren bei Personengesell-
		schaften (ESt, GewSt)
Fall	81	Änderung eines bestandskräftigen Gewerbe-
		steuer-Messbescheids nach Umqualifizierung
		der Einkunftsart (GewSt)
Fall	82	Änderung von Steuerbescheiden wegen rück-
		wirkender Ereignisse (AO)
Fall	83	Vorläufiges Insolvenzverfahren bei einer
		umsatzsteuerlichen Organschaft (USt)



StSem-Spezial	Vorräte nach IFRS



Inhaltsübersicht Oktober 2005

Praktische Fälle

Fall	84	Vorwegabzug für Vorsorgeaufwendungen des
		Gesellschafter-Geschäftsführers einer
		GmbH bei Zusage einer Altersversorgung (ESt)
Fall	85	Werbungskostenabzug eines Damnums ab 2005 (ESt)
Fall	86	Private PKW-Nutzung eines Gesellschafter-
		Geschäftsführers (KSt, ESt)
Fall	87	Hinzurechnungsbesteuerung bei inländischen
		Gesellschaftern mit Beteiligungen an aus-
		ländischen Zwischengesellschaften (KSt, ESt)
Fall	88	Organschaft mit Ausgleichszahlungen an
		Minderheitsgesellschafter und Rücklagen-
		bildung durch die Organgesellschaft (KSt)
Fall	89	Korrektur der Hinzurechnung von Miet- und
		Pachtzinsen beim Pächter (GewSt)
Fall	90	Vorsteuerabzug eines Miteigentümers für
		unternehmerisch genutzte Räume (USt)
Fall	91	Umsätze aus dem Betrieb von Geldspiel-
		geräten (USt)	




StSem-Spezial	Fertigungsaufträge nach IFRS



Inhaltsübersicht November 2005:
Praktische Fälle
Fall 92 Unterschiedlich genutzte Gebäudeteile und Einheitlichkeitsgrundsatz (ESt) Fall 93 Abgeltungswirkung der 1 v. H.-Regelung bei PKW-Überlassung (ESt) Fall 94 Besitzzeitanrechnung bei teilentgeltlichem Erwerb eines Betriebs (ESt) Fall 95 Umfang der schädlichen Einkünfte bei Existenzgründern (ESt) Fall 96 Fahrtkosten bei Einsatzwechseltätigkeit (ESt) Fall 97 Hemmung der Festsetzungsverjährung bei Beginn einer Außenprüfung an Amtsstelle (AO) Fall 98 Anteilsübertragung einer grundbesitzenden Kapitalgesellschaft im Organkreis (GrESt) Fall 99 Vorsteuerabzug bei Kapitalerhöhung und Börseneinführung eines Unternehmens (USt) StSem-Spezial Der Komponentenansatz nach IFRS


Inhaltsübersicht Dezember 2005:
Praktische Fälle Fall 100 Bildung von passiven Rechnungsabgrenzungsposten (ESt) Fall 101 Privatfahrtenunfall mit dem Betriebs-PKW (ESt) Fall 102 Wahl unterschiedlicher AfA-Methoden durch Miteigentümer eines Wohngebäudes (ESt) Fall 103 Auflösung einer überhöhten Ansparabschreibung (ESt) Fall 104 Übertragung von Geld- und Wertpapiervermögen gegen dauernde Last für Zwecke der Entschuldung (ESt) Fall 105 Nießbrauch unter Widerrufsvorbehalt zugunsten eines Minderjährigen (ESt) Fall 106 Instandsetzungsaufwendungen im Zusammenhang mit einer Gebäudeerweiterung (ESt Fall 107 Bindung an die bisherigen Besteuerungsgrundlagen bei Änderung der Veranlagungsart (ESt) Fall 108 Steuerbefreiung für Wertaufholungen und Veräußerungsgewinne bei vorangegangenen Teilwertabschreibungen (KSt, ESt) Fall 109 Grundstücksveräußerung nach Vermietung an eine Organgesellschaft (USt) StSem-Spezial Als Finanzinvestition gehaltene Immobilen nach IFRS


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