Steuer-Seminar



Inhaltsübersicht Januar 2014
Praktische Fälle
  1. Nachträgliche Änderung der Gewinnermittlungsart? (ESt)
  2. Vorfälligkeitsentschädigung im Veräußerungsfall (ESt)
  3. Minderung der Einkünfte um Sozialversicherungsbeiträge bei der Berechnung
    der abzugsfähigen Unterhaltsleistungen? (ESt)
  4. Rückzahlung von Arbeitslohn nach versehentlicher Überweisung des
    Arbeitgebers (ESt)
  5. Darlehensgewährung durch einen beschränkt steuerpflichtigen Anteilseigner (ESt)
  6. Ausdehnung der Gewerbesteuerbefreiung der Betriebs-GmbH auf das
    Besitzpersonenunternehmen (ESt, GewSt)
  7. Abweichendes Wirtschaftsjahr und Steuerpflicht bei Beteiligungsbesitz (KSt)
  8. Grobes Verschulden des Beraters bei ELSTER Steuererklärungen (AO)
  9. Widerspruch des Leistenden gegen eine Gutschrift (USt)
  10. Änderungen durch das Amtshilferichtlinie Umsetzungsgesetz (USt)
StSem-Spezial:
  • Fahrten zwischen Wohnung und verschiedenen Tätigkeitsstätten


Inhaltsübersicht Februar 2014
Praktische Fälle
  1. Abzug von Bewirtungskosten im Hinblick auf eine Gegenleistung (ESt)
  2. Beitragszahlungen einer GmbH für eine Betriebsunterbrechungsversicherung (ESt, KSt)
  3. Kosten für den äußeren Rahmen und die Teilnahme von Familienangehörigen bei
    einer Betriebsveranstaltung (ESt, LSt)
  4. Zuzahlung zu den Anschaffungskosten bei Überlassung eines Dienstwagens und
    der 1 %-Regelung (ESt)
  5. Pensionsrückstellung beim Wechsel vom Minderheits- zum Mehrheits-
    gesellschafter (ESt, KSt)
  6. Werbungskosten bei beruflich veranlassten Krankheiten (ESt)
  7. Anforderungen an ein Fahrtenbuch (ESt, LSt)
  8. Steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse zur privaten Krankenversicherung und
    beschränkter Abzug von sonstigen Vorsorgeaufwendungen (ESt)
  9. Auslagerung von Investitionen durch einen pauschalierenden Landwirt (USt, AO)
  10. Vorsteuerabzug des Gründungsgesellschafters einer GbR (USt)
  11. Steuerhinterziehung im Klageverfahren (AO, FGO)
StSem-Spezial:
  • Fahrten zwischen Wohnung und Tätigkeitsstätte beim Kunden des Arbeitgebers
  • Mit einem Dienstwagen durchgeführte Familienheimfahrten


Inhaltsübersicht März 2014
Praktische Fälle
  1. Bilanzkorrektur bei unterlassener Aktivierung von Herstellungsaufwand (ESt, AO)
  2. Unbezahlte Mehrarbeit bei einem Arbeitsverhältnis zwischen Angehörigen (ESt)
  3. Steuerneutrale Erhaltung einer Pensionsverpflichtung zugunsten des
    Gesellschafter-Geschäftsführers bei Veräußerung des Unternehmens (ESt)
  4. Inanspruchnahme des Investitionsabzugsbetrags nach Abschluss der
    begünstigten Investition (ESt)
  5. Abflusszeitpunkt bei Kreditkartenzahlung (ESt)
  6. Übertragung des Freibetrags für den Betreuungs-, Erziehungs- oder
    Ausbildungsbedarf bei volljährigen Kindern (ESt)
  7. Verbilligte Warenlieferungen an verbundenes ausländisches Unternehmen (IntStR)
  8. Grundstücksschenkung und Weiterschenkung an das Schwiegerkind (ErbSt)
  9. Übernahme der Erwerbsnebenkosten durch den Veräußerer (GrESt)
  10. Zahlung eines Minderwertausgleichs bei Schäden am Leasingfahrzeug (USt)
StSem-Spezial:
  • Erste Tätigkeitsstätte ohne dienst- oder arbeitsrechtliche Festlegung
  • Mehrere Tätigkeitsstätten bei verschiedenen Arbeitgebern


Inhaltsübersicht April 2014
Praktische Fälle
  1. Bilanzierungs- und Offenlegungserleichterungen für Kleinstkapitalgesellschaften
    nach dem MicroBilG (Bil)
  2. Sondervergütungen bei grenzüberschreitenden Mitunternehmerschaften (ESt, DBA)
  3. Sonderausgabenabzug des Erben für nachgezahlte Kirchensteuer des Erblassers (ESt)
  4. Lohnersatzleistungen und Entschädigungen im gleichen Jahr (ESt)
  5. Übertragung eines Mitunternehmeranteils zum Teil schenkweise und im Übrigen entgeltlich (ESt)
  6. Zurechnung von Mieteinnahmen bei schuldrechtlichem Nutzungsrecht (ESt)
  7. Unentgeltliche Nutzung einer spanischen Ferienimmobilie als verdeckte
    Gewinnausschüttung (ESt, IntStR)
  8. Kindergeldanspruch für Kinder in dualem Studium (ESt)
  9. Leichtfertige Steuerverkürzung bei abweichenden Angaben in verschiedenen
    Steuererklärungen (AO)
  10. Freibetrag wegen Pflege des Erblassers (ErbSt)
StSem-Spezial:
  • Fahrten zum Betriebssitz zur Übernahme und Rückgabe eines Firmenfahrzeugs


Inhaltsübersicht Mai 2014
Praktische Fälle
  1. Schuldzinsen als Werbungskosten nach Veräußerung der Immobilie (ESt)
  2. Antrag auf ermäßigte Besteuerung eines Veräußerungsgewinns nach Ergehen
    einer Änderungsveranlagung (ESt, AO)
  3. Steuerberatungskosten für die Veräußerungsgewinnermittlung nach § 17 EStG (ESt)
  4. Steuerfreier Teil einer Witwenrente bei "regelmäßiger" Anpassung aufgrund
    von Einkommensanrechnungen (ESt)
  5. Vorläufiger Rechtsschutz wegen der Prüfung der Verfassungsmäßigkeit des
    aktuellen Erbschaftsteuerrechts (ErbSt, AO)
  6. Abfindung für den Verzicht auf einen künftigen Pflichtteilsanspruch (ErbSt)
  7. Festsetzungsverjährung bei leichtfertig unrichtiger Gewinnermittlung durch
    den steuerlichen Berater (AO)
  8. Zuordnung von teilunternehmerisch genutzten Grundstücken zum
    Unternehmensvermögen (USt)
StSem-Spezial:
  • Entfernung der Zweitwohnung von Tätigkeitsstätte und Familienwohnsitz bei doppelter Haushaltsführung


Inhaltsübersicht Juni 2014
Praktische Fälle
  1. Kindergeld für verheiratete Kinder und Kinder im Mutterschutz bzw. in Elternzeit (ESt)
  2. Prozesskosten als Werbungskosten bei den sonstigen Einkünften (ESt)
  3. Doppelte Höchstbeträge nach § 35a EStG im Rahmen der Ehegattenveranlagung (ESt)
  4. Der Kirchensteuerabzug auf Kapitalerträge ab 2015 (ESt, KiSt)
  5. Streubesitzdividenden bei unterjährigem Hinzuerwerb von Beteiligungen (KSt)
  6. Anrechnung ausländischer Erbschaftsteuer bei fehlendem DBA (ErbSt)
  7. Prüfungszeitraum bei Gewerbebetrieben mit abweichendem Wirtschaftsjahr (AO)
  8. Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers bei Bauleistungen (USt)
StSem-Spezial:
  • Verpflegungspauschbeträge bei auswärtiger beruflicher Tätigkeit


Inhaltsübersicht Juli 2014
Praktische Fälle
  1. Übergangsverlust beim Wechsel der Gewinnermittlungsart (ESt, AO)
  2. Sonderabschreibung und Poolabschreibung? (ESt)
  3. Schadensersatz des Verkäufers für die Beseitigung versteckter Gebäudemängel (ESt)
  4. Einzelveranlagung von Ehegatten und Lebenspartnern (ESt)
  5. Umfang der Steuerermäßigung nach § 35a EStG für Heimbewohner (ESt)
  6. Änderung eines Einkommensteuerbescheids wegen der Datenübermittlung
    von Basiskranken- und Pflegepflichtversicherungsbeiträgen (ESt, AO)
  7. Grundstücksschenkung unter Auflage (GrESt, ErbSt)
  8. Einbehalt zur Absicherung von Gewährleistungsansprüchen bei der
    Sollbesteuerung (USt)
  9. Innergemeinschaftliche Lieferungen bei sog.gebrochenem Transport (USt)
  10. Vorsteuerabzug aus allgemeinen Aufwendungen des Unternehmens (USt)
StSem-Spezial:
  • Verpflegungspauschbeträge bei längerfristiger auswärtiger beruflicher Tätigkeit an derselben Tätigkeitsstätte
  • Höhe der Verpflegungsmehraufwendungen bei Unterkunft am Ort der Einsatzwechseltätigkeit


Inhaltsübersicht August 2014
Praktische Fälle
  1. Verpächterwahlrecht bei Erwerb eines bereits verpachteten Betriebs (ESt)
  2. Nutzungsausfallentschädigung einer Versicherung nach Unfall auf einer
    Privatfahrt (ESt)
  3. Werbungskosten bei übersteigender pauschaler Nutzungsvergütung für
    Dienstwagen? (ESt)
  4. Einmalige Kapitalleistungen berufsständischer Versorgungseinrichtungen (ESt)
  5. Verkauf eines Grundstücks aus der Gesamthand innerhalb von 10 Jahren nach
    Anschaffung der Beteiligung (ESt, AO)
  6. Verdeckte Gewinnausschüttung bei fortgesetzter Tätigkeit und
    gleichzeitigen Pensionszahlungen (KSt)
  7. Außenprüfung für einen bereits von der Umsatzsteuer-Sonderprüfung
    geprüften Zeitraum (AO)
  8. Zuordnung von gesamtschuldnerisch festgesetzten Vorauszahlungen in
    Trennungsfolgejahren (AO)
  9. Einbringung eines Grundstücks und anschließender Formwechsel (GrESt)
StSem-Spezial:
  • Mahlzeitengestellung durch den Arbeitgeber anlässlich einer eintägigen Auswärtstätigkeit
  • Besuchsfahrten im Rahmen einer Auswärtstätigkeit


Inhaltsübersicht September 2014
Praktische Fälle
  1. Widerruf des Wechsels der Gewinnermittlungsart (ESt)
  2. Prämien für eine Rückdeckungsversicherung bei Einnahmenüberschussrechung (ESt)
  3. Pauschalsteuer nach § 37b EStG für Geschenke über 35 Euro als
    Betriebsausgabe abzugsfähig? (ESt)
  4. Verlosung von hochwertigen Wirtschaftsgütern anlässlich
    einer Jubiläumsfeier (ESt, USt)
  5. Rechtsfolgen bei fehlender Aufzeichnung von Sachentnahmen (AO, ESt, USt)
  6. Gebäuderestwert und Abbruchkosten eines in Abbruchabsicht erworbenen
    Gebäudes (ESt)
  7. Steuerrechtliche Anerkennung von Darlehensverträgen zwischen Angehörigen (ESt)
  8. Verlustverrechnung von steuerlich unterschiedlich belasteten Kapitalerträgen? (ESt)
  9. Krankenhausbehandlungen und ärztliche Heilbehandlungen einer Privatklinik (USt)
  10. Lohnsteuerabzug bei geringfügiger Beschäftigung eines
    Alleingesellschafters einer GmbH (ESt)
  11. Verdeckte Gewinnausschüttung bei einer Kapitalabfindung für eine
    Pensionszusage (KSt)
  12. Freibetrag bei Erwerb eines inländischen Grundstücks durch
    beschränkt steuerpflichtigen Erben (ErbSt)
StSem-Spezial:
  • Mahlzeitengestellung durch den Arbeitgeber anlässlich einer mehrtägigen Auswärtstätigkeit


Inhaltsübersicht Oktober 2014
Praktische Fälle
  1. Übertragung einer § 6b-Rücklage auf ein auf dem Grund und Boden des
    Ehegatten errichtetes Betriebsgebäude (ESt)
  2. Objekt im Sinne der Drei-Objekt-Grenze bei Einbringung von
    Grundstücken in eine Personengesellschaft (ESt)
  3. Häusliches Arbeitszimmer bei einem Telearbeitsplatz (ESt)
  4. Zahlung einer Depotwechselprämie (ESt)
  5. Versicherungsleistung als nachträgliche Einnahme aus Vermietung und Verpachtung? (ESt)
  6. Krankengeld und Provisionsvorbehalt (ESt)
  7. Steuerermäßigung nach § 35a EStG bei Arbeiten auf öffentlichem Gelände (ESt)
  8. Verdeckte Einlage und Zufluss von Gehaltsbestandteilen bei einem
    Gesellschafter-Geschäftsführer (KSt, ESt)
  9. Auswirkung von Ausschüttungen auf den Gewerbeertrag einer Personengesellschaft (GewSt)
  10. Rücknahme des Verzichts auf Umsatzsteuerbefreiungen (USt)
StSem-Spezial:
  • Unterkunftskosten im Rahmen einer Auswärtstätigkeit
  • Verpflegungspauschbeträge bei auswärtiger beruflicher Tätigkeit im Ausland


Inhaltsübersicht November 2014
Praktische Fälle
  1. Außergewöhnliche Kfz-Kosten und Entfernungspauschale (ESt)
  2. Nutzung eines betrieblichen PKW für Familienheimfahrten im Rahmen einer
    doppelten Haushaltsführung (ESt)
  3. Sterbegeld einer berufsständischen Versorgungseinrichtung (ESt)
  4. Investitionsabzugsbetrag bei Berechnung der Opfergrenze (ESt)
  5. Vorsteueraufteilung bei Errichtung eines gemischt genutzten Gebäudes
    mit unterschiedlicher Ausstattung der Gebäudeteile (USt)
  6. Istbesteuerung bei freiwillig bilanzierenden Freiberuflern (USt)
  7. Differenzbesteuerung bei fehlender Pflichtangabe in der
    Ausgangsrechnung (USt)
  8. Begrenzung des Jahreswerts bei Nutzungsrechten (BewR, ErbSt)
  9. Selbstanzeige im Rahmen einer Lohnsteuer-Nachschau (ESt, AO)
StSem-Spezial:
  • Doppelte Haushaltsführung aus beruflichem Anlass


Inhaltsübersicht Dezember 2014
Praktische Fälle
  1. Wertzuschreibung auf GmbH-Beteiligung (ESt)
  2. Voraussichtlich dauernde Wertminderung bei börsennotierten Aktien (ESt)
  3. Leasing-Sonderzahlung bei der Fahrtenbuchmethode (ESt)
  4. Rückgängigmachung des Wahlrechts nach § 6c EStG (ESt)
  5. Investitionsabzugsbetrag bei Nutzung eines beweglichen
    Wirtschaftsguts des Anlagevermögens in mehreren Betrieben (ESt)
  6. Ehegatten-Arbeitsverhältnis bei Einräumung einer
    uneingeschränkten PKW-Privatnutzung (ESt)
  7. Ehegatten-Arbeitsverhältnis mit unangemessen hohem Arbeitslohn (ESt)
  8. Freiwillige Rentenversicherungsbeiträge als Sonderausgabe bei
    gleichzeitigem Bezug von steuerfreien Einkünften (ESt)
  9. Veräußerung von Kapitalanteilen durch den Rechtsnachfolger des
    verstorbenen Erben innerhalb der Behaltensfrist (ErbSt)
  10. Geltendmachung des Pflichtteilsanspruchs nach Tod des Alleinerben (ErbSt)
  11. Erlass von Säumniszuschlägen bei zu Unrecht versagter AdV (AO)
  12. Zeitpunkt des Zugangs einer komprimierten Steuererklärung (AO)
StSem-Spezial:
  • Auswärtstätigkeit bei Mitnahme des Ehegatten


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