Steuer-Seminar



Inhaltsübersicht Januar 2016
Praktische Fälle
  1. Kundenbesuche auf dem Weg von der Wohnung zur Betriebsstätte (ESt)
  2. Steuerberatungskosten für die Anfertigung der Erklärung zur gesonderten
    Feststellung der Einkünfte (ESt)
  3. Kursverluste bei einem Fremdwährungsdarlehen im Rahmen der
    Vermietungseinkünfte (ESt)
  4. Zusammenveranlagung mit einem in einem Pflegeheim lebenden Ehepartner
    trotz neuer Lebensgefährtin? (ESt)
  5. Entgelte für den Besuch einer privaten Fachhochschule (ESt)
  6. Berechnung des Ermäßigungshöchstbetrags für gewerbliche Einkünfte (ESt)
  7. Abzug von Pflichtteilsansprüchen als Nachlassverbindlichkeit (ErbSt)
  8. Verschonung für ein Familienheim bzw.vermietete Wohnung bei der
    Erbauseinandersetzung (ErbSt)
  9. Uneinbringlichkeit von Forderungen und Verbindlichkeiten vor der
    Anordnung der vorläufigen Insolvenzverwaltung (USt)
  10. Sicherungseinbehalte bei Besteuerung nach vereinbarten Entgelten (USt)
  11. Wirksamkeit einer Selbstanzeige bei Kenntnis des Ankaufs von "Steuer-CDs" (AO)
  12. Antrag auf Akteneinsicht im außergerichtlichen Rechtsbehelfsverfahren (AO)


Inhaltsübersicht Februar 2016
Praktische Fälle
  1. Dienstwagen eines Arbeitnehmers mit betrieblichen Einkünften (ESt)
  2. Anbieten von Wein bei einer geschäftlich veranlassten Besprechung (ESt, USt)
  3. Rückstellung für Honorarrückforderungen wegen Überschreitung der
    Richtgrößen für Heilmittel (ESt)
  4. Bildung und Auflösung eines Investitionsabzugsbetrags nach Änderung
    durch das StÄndG 2015 (ESt)
  5. Zinsen aufgrund von Rentennachzahlungen (ESt)
  6. Zeitpunkt des Antrags auf Regelbesteuerung für GmbH-Gewinnausschüttungen (ESt)
  7. Erhalt und Herausgabe von Bestechungsgeldern (ESt)
  8. Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge eines Kindes als
    Vorsorgeaufwendungen bei den Eltern (ESt)
  9. Steuerermäßigung für in der Werkstatt erbrachte Handwerkerleistungen (ESt)
  10. Hinzurechnung fiktiver Betriebsausgaben bei nach DBA steuerfrei
    gestellten Dividenden (KSt)
  11. Bemessungsgrundlage für die Grunderwerbsteuer bei Umwandlung (GrESt)
  12. Bekanntgabe einer Prüfungsanordnung an eine infolge Anwachsung
    vollbeendete Personengesellschaft (AO, BGB)


Inhaltsübersicht März 2016
Praktische Fälle
  1. AfA bei mittelbarer Grundstücksschenkung (ESt)
  2. Investitionsabzugsbetrag bei Buchwerteinbringung (ESt)
  3. Ermittlung des Veräußerungsgewinns bei teilentgeltlichen
    Übertragungen (ESt)
  4. Geringfügigkeit einer Teilauszahlung bei ermäßigter Besteuerung (ESt)
  5. Kindergeld für die Zeit zwischen Prüfung und Bekanntgabe der
    Prüfungsergebnisse (ESt)
  6. Straßenerneuerung als Handwerkerleistung (ESt)
  7. Tierbetreuungskosten als haushaltsnahe Dienstleistung (ESt)
  8. Pauschalsteuer für Geschenke als Teil der Zuwendung (ESt)
  9. Fehlgeschlagene Gründung einer Einmann-GmbH (ESt, USt)
  10. Schätzungsgrundsätze bei Verkauf gebrauchter PKW über eine
    Internetplattform (AO, ESt, USt)
  11. Vorsteuerabzug bei Gutgläubigkeit des Leistungsempfängers (USt)
  12. Bewertung von Anteilen an einer Kapitalgesellschaft mit
    unterschiedlicher Ausstattung (ErbSt)


Inhaltsübersicht April 2016
Praktische Fälle
  1. Nach dem Bilanzstichtag vereinbarte Verzinslichkeit eines zunächst
    unverzinslichen Darlehens (ESt, KSt)
  2. Fünftelregelung neben steuerfreier § 6b-Rücklage (ESt)
  3. Betriebsausgabenabzug bei nebenberuflicher Übungsleitertätigkeit (ESt)
  4. Nebenkosten bei der verbilligten Überlassung von Wohnraum (ESt)
  5. Nachträgliche Schuldzinsen bei Finanzierung über eine Lebensversicherung (ESt)
  6. Privates Veräußerungsgeschäft bei einer im Ausland belegenen Immobilie (ESt)
  7. Kindergeldanspruch bei der Beibehaltung des Wohnsitzes im Rahmen
    eines mehrjährigen Auslandsstudiums (ESt, AO)
  8. Verbrauch des begünstigten Steuersatzes bei Veräußerungsgewinnen (ESt)
  9. Merkmalsübertragung einer steuerbefreiten Betriebs-GmbH auf eine
    Besitz-GmbH & Co. KG (GewSt)
  10. Vererbung einer Freiberufler-Praxis (ErbSt)
  11. Anforderungen an einen Antrag auf Ist-Besteuerung (USt)
  12. Errichtung eines Gebäudes auf dem Grundstück des Ehegatten (USt)
  13. Feststellung von Verlusten aus Kapitalvermögen nach Bestandskraft des Bescheids (ESt)


Inhaltsübersicht Mai 2016
Praktische Fälle
  1. Erwerb eines Reinvestitionsobjekts in einem anderen EU-Mitgliedstaat (ESt)
  2. Von Unternehmen entrichtete negative Einlagezinsen (ESt, KSt, GewSt)
  3. Bindungswirkung eines fehlerhaft ermittelten Übergangsgewinns (ESt, GewSt, AO)
  4. Übergangsgewinn beim Strukturwandel eines Betriebs zur Liebhaberei (ESt)
  5. Übertragung eines Wirtschaftsguts durch Kommanditisten auf eine KG
    gegen Gutschrift auf dem Kapitalkonto II (ESt)
  6. Zuflusszeitpunkt von Beiträgen an Direktversicherung beim
    Arbeitnehmer (ESt)
  7. Aufwendungen für eine Feier mit Arbeitskollegen (ESt)
  8. Erst- und Zweitstudium beim Kindergeld und Werbungskostenabzug (ESt)
  9. Lohnsummenregelung bei Beteiligungsbesitz (ErbSt)
  10. Einspruchseinlegung durch einfache E-Mail (AO)
  11. Abgrenzung zwischen einfacher und grober Fahrlässigkeit bei Änderung
    eines Steuerbescheids zugunsten des Stpfl. (AO)


Inhaltsübersicht Juni 2016
Praktische Fälle
  1. Kostendeckelung beim PKW-Privatnutzungsanteil(ESt)
  2. Ausscheiden eines Mitunternehmers aus einer fortbestehenden
    Freiberuflersozietät gegen Übertragung eines Teilbetriebs (ESt)
  3. Gegenseitige Risikolebensversicherungen von Gesellschaftern einer
    Freiberufler-GbR (ESt)
  4. Aufwendungen zur Beseitigung von nach dem Erwerb entstandenen Schäden
    keine anschaffungsnahen Herstellungskosten (ESt)
  5. Entfernungs- oder Reisekostenpauschale bei Einkünften aus Vermietung
    und Verpachtung (ESt)
  6. Versteuerung von rechtsgrundlosen Rentenzahlungen (ESt)
  7. Unentgeltliche Überlassung als Nutzung zu eigenen Wohnzwecken bei
    privaten Grundstücksveräußerungsgeschäften (ESt)
  8. Verlustübernahme eines stillen Gesellschafters (GewSt)
  9. Geschäftsveräußerung im Rahmen einer Betriebsaufspaltung (USt)
  10. Zeitpunkt der Berichtigung eines unrichtigen Umsatzsteuerausweises (USt)
  11. Umfang der Bindungswirkung einer unverbindlichen Auskunft des Finanzamts (AO)
  12. Steuerhinterziehung "in großem Ausmaß" (AO)
  13. Verpflichtung zur Datenüberlassung an das Finanzamt bei gekündigtem Mandat (AO)


Inhaltsübersicht Juli 2016
Praktische Fälle
  1. Bildung einer Rückstellung für Handwerkskammer-Zusatzbeiträge (ESt)
  2. Wahl der Gewinnermittlung eines nicht gesetzlich
    Buchführungspflichtigen (ESt)
  3. Veräußerung ehemals landwirtschaftlich genutzter Grundstücke (ESt)
  4. Unfall auf einer Fahrt zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte (ESt)
  5. Kosten für eine Wohnung bei abgekürztem Vertragsweg als
    Werbungskosten (ESt)
  6. Abzug von Arbeitszimmerkosten bei privater Mitbenutzung (ESt)
  7. Kosten einer Heimunterbringung als außergewöhnliche Belastung (ESt)
  8. Schadensersatzleistungen wegen steuerlicher Falschberatung (ESt)
  9. Widerspruch gegen die Übertragung des Freibetrags für Betreuungs-,
    Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf (ESt)
  10. Mehrmalige Änderungsanträge bei einem unter dem Vorbehalt der
    Nachprüfung stehenden Steuerbescheid (AO)
  11. Antrag auf Veranlagung innerhalb der Festsetzungsfrist (ESt, AO)
  12. Pflegefreibetrag für gesetzlich zum Unterhalt verpflichtete Personen (ErbSt)
  13. Gebrochene Warenbewegung beim Export (USt)


Inhaltsübersicht August 2016
Praktische Fälle
  1. Zeitlicher Umfang von nebenberuflichen Tätigkeiten nach § 3 Nr. 26 EStG (ESt)
  2. Bilanzierung der Hälfte einer zu einem Einfamilienhaus gehörenden
    Doppelgarage (ESt)
  3. Nutzungsausfall für einen zum Betriebsvermögen PKW nach Unfall auf
    einer Privatfahrt (ESt)
  4. Bar- oder Sachlohn bei Beiträgen des Arbeitgebers zu einer
    Zusatzkrankenversicherung (ESt)
  5. Geänderte Ausübung des Antrags auf Gewährung eines
    Veräußerungsfreibetrags (ESt)
  6. Kindergeld: Erst- oder Zweitausbildung bei Aufnahme eines Studiums
    nach zwischenzeitlicher Berufstätigkeit (ESt)
  7. Widerruf der Pauschalversteuerung von Geschenken (ESt)
  8. Sachliche und personelle Verflechtung bei Zwischenschaltung eines
    Erbbauberechtigten (ESt)
  9. Änderung bestandskräftiger Vorjahresbescheide bei Vorlage eines nicht
    ordnungsgemäßen Fahrtenbuchs (ESt, AO)
  10. Fristverlängerungsantrag des Gesellschafters bei genehmigter
    Fristverlängerung für die Gesellschaft (AO)
  11. Begrenzung der Mindestbemessungsgrundlage (USt)
  12. Bemessungsgrundlage beim Erwerb einer Eigentumswohnung mit
    Instandhaltungsrücklage (GrESt)


Inhaltsübersicht September 2016
Praktische Fälle
  1. Nachholung von nicht im Abflussjahr geltend gemachten
    Sonderbetriebsausgaben im Wege der Bilanzberichtigung (ESt)
  2. Privatnutzung eines Betriebs-PKW von weniger als 10 % (ESt)
  3. Abzinsung von Gesellschafterdarlehen an Kapitalgesellschaften (ESt)
  4. Errichtung eines betrieblich genutzten Gebäudes auf einem auch dem
    Nichtunternehmer-Ehegatten gehörenden Grundstück (ESt)
  5. Sofortabzug eines Disagios (ESt)
  6. Abfluss von regelmäßig wiederkehrenden Ausgaben im
    Lastschriftverfahren (ESt)
  7. Erwerbsobliegenheitspflicht im Rahmen der Unterstützung für
    bedürftige Personen (ESt)
  8. Zeitanteilige Kürzung der Opfergrenze (ESt)
  9. Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen bei Versicherungserstattung (ESt)
  10. Nachträgliche Erhöhung des Veräußerungspreises einer Beteiligung
    aufgrund einer "earn-out"-Klausel (KSt)
  11. Onlineverkäufe an Privatkunden innerhalb der EU – Änderung der
    Lieferschwelle (USt)
  12. Zeitliche Grenze für die Option zur Steuerpflicht bei einer
    Grundstückslieferung (USt)


Inhaltsübersicht Oktober 2016
Praktische Fälle
  1. Aufzeichnung von Aufwendungen für Werbekalender mit Firmenlogo (ESt)
  2. Verlängerung der Reinvestitionsfrist für neu hergestellte Gebäude (ESt)
  3. Im Gesamthandsvermögen einer KG gebildeter Investitionsabzugsbetrag
    bei späterer Investition im Sonderbetriebsvermögen (ESt)
  4. Rückzahlung von Arbeitslohn durch den beherrschenden Gesellschafter
    einer GmbH (ESt)
  5. Verpächterwahlrecht bei teilentgeltlicher Betriebsveräußerung (ESt)
  6. Abzug der Reparaturkostenverteilung nach Nießbrauchsauflösung (ESt)
  7. Kindergeld und Kinderfreibetrag bei Auslandswohnsitz des anderen
    Elternteils (ESt)
  8. Pflegeleistungen von nicht besonders qualifizierten Fachkräften als
    außergewöhnliche Belastung (ESt)
  9. Wegfall der Gültigkeit einer USt-IdNr.zwischen Vertragsabschluss und Lieferung (USt)
  10. Erfordernis der Identität des Gegenstands bei der Differenzbesteuerung (USt)
  11. Änderung eines bestandskräftig festgestellten Grundbesitzwerts für
    Zwecke der Erbschaftsteuer bei Verkauf zu einem niedrigeren Preis (AO, ErbSt)
  12. Schätzungsbefugnis bei Verlust von Buchführungsunterlagen (AO)


Inhaltsübersicht November 2016
Praktische Fälle
  1. Bildung einer § 6b-Rücklage bei Erhöhung der Gegenleistung (ESt)
  2. Betriebsübergabe gegen Versorgungsleistungen mit fallenden Beträgen (ESt)
  3. Von beiden Ehepartnern genutztes Arbeitszimmer bei einem Ehepartner
    mit mehreren Tätigkeiten (ESt)
  4. Häusliches Arbeitszimmer: Zumutbarkeit der Nutzung eines "anderen Arbeitsplatzes" (ESt)
  5. Ausschließliche Nutzung zu eigenen Wohnzwecken bei privaten Veräußerungsgeschäften (ESt)
  6. Abfindung einer Kleinbetragsrente aus einem zertifizierten Altersvorsorgevertrag (ESt)
  7. Riester-Kinderzulage bei Festsetzung gegenüber einem und Auszahlung
    des Kindergeldes an den anderen Elternteil (ESt)
  8. Bestimmung des Leistungsempfängers bei der Rückforderung des an das
    Kind ausgezahlten Kindergeldes (ESt, AO)
  9. Steuerliche Anerkennung eines Ergebnisabführungsvertrags bei Ausgleichszahlung (KSt)
  10. Vereinbarung eines Arbeitszeitkontos für den Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH (KSt)
  11. Schenkung von Bankguthaben unter Ehepartnern (ErbSt)
  12. Maßgeblichkeit der Schlussbesprechung für Ablaufhemmung wegen Außenprüfungsbeginn (AO)


Inhaltsübersicht Dezember 2016
Praktische Fälle
  1. Übergangsrechnung zwischen Handelsbilanz und Steuerbilanz (ESt, KSt)
  2. Kompensation eines Steuermehrergebnisses durch einen
    Investitionsabzugsbetrag (ESt)
  3. Innerhalb von drei Jahren nach Anschaffung einer gebrauchten
    Immobilie aufgewandte Kosten für Reparaturen (ESt)
  4. Ermittlung der angemessenen Grundstückspacht im Rahmen einer
    Betriebsaufspaltung (ESt, KSt, GewSt)
  5. Abfärbewirkung bei Beteiligung an einer gewerblich tätigen
    Personengesellschaft (ESt)
  6. Sonderausgabenabzug von Beiträgen zur Krankenversicherung bei
    Beitragsrückerstattung (ESt)
  7. Einbau eines Treppenlifts als außergewöhnliche Belastung (ESt)
  8. Umfang des Abzugs von Unterhalt bei Abdeckung des Bedarfs für das
    Folgejahr (ESt)
  9. Grundstücksbewertung im Sachwertverfahren (ErbSt)
  10. Grundstücksschenkung unter Auflage bei Befreiung von der
    Schenkungsteuer (ErbSt, GrESt)
  11. Parkplatzüberlassung an Hotelgäste (USt)
  12. Reihengeschäft im EU-Binnenmarkt mit Drittlandsbeteiligung (USt)


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