Steuer-Seminar

Inhaltsübersicht Januar 2017
Praktische Fälle

Investitionsabzugsbetrag bei unentgeltlicher Betriebsübertragung (ESt)
Realteilung einer Personengesellschaft bei Fortführung der Mitunternehmerschaft (ESt)
Kürzung der Werbungskosten bei erhaltenem Meisterbonus? (ESt)
Neuberechnung des steuerfreien Teils der Witwenrente wegen Anrechnung von Erwerbs-
einkommen (ESt)
Nachträglicher Antrag auf Besteuerung nach der tariflichen Einkommensteuer bei Auf-
deckung verdeckter Gewinnausschüttungen (ESt)
Differenzkindergeld bei mehreren Kindern (ESt)
Gewerbesteuerlicher Freibetrag bei Ausscheiden eines Gesellschafters aus einer
zweigliedrigen GbR (GewSt)
Erbschaft einer Kapitalgesellschaft als Betriebseinnahme (KSt)
Erwerb eigener Anteile (KSt)
Steuerfreiheit von Unterrichtsleistungen nach EU-Recht (USt)

StSem-Spezial:

Steuervergünstigungen beim Erwerb eines Betriebsvermögens von Todes wegen

Inhaltsübersicht Februar 2017
Praktische Fälle

Betriebsausgabenabzug von "Zinseszinsen" auf Investitionsdarlehen (ESt)
Notwendigkeit der Fälligkeit bei 10-Tages-Zeitraum (ESt)
Aufnahme eines Scheingesellschafters in eine Freiberufler-Sozietät (ESt)
Rückzahlung von zugeflossenen Erstattungszinsen (ESt)
Privates Grundstücksveräußerungsgeschäft und Nutzung zu eigenen Wohnzwecken (ESt
Prämien im Rahmen des Bonusprogramms als Beitragsrückerstattung (ESt)
Erweiterte Kürzung für Grundbesitz auf Ebene des Besitzunternehmens
bei Betriebsaufspaltung (GewSt)
Veräußerung eines Wohn- und Geschäftshauses als Lieferung oder
Geschäftsveräußerung im Ganzen? (USt)
Ermittlung der Kleinunternehmergrenze bei Differenzbesteuerung (USt)
Ahndung von Umsatzsteuerverkürzungen im Ausland in Deutschland (AO, USt)

StSem-Spezial:

Aktuelles Erbschaftsteuerrecht
Erwerb eines Betriebsvermögens von Todes wegen im 1. Halbjahr 2016
Rückwirkender Wegfall von Verwaltungsvermögen

Inhaltsübersicht März 2017
Praktische Fälle

Zeitpunkt der Gewinnentstehung bei erteilter Restschuldbefreiung (ESt)
Einlage von bereits abgeschriebenen geringwertigen Wirtschaftsgütern
in ein Betriebsvermögen (ESt)
Außergewöhnliche technische oder wirtschaftliche Abnutzung beim Grund und Boden (ESt)
Sonderausgabenabzug für gezahlte Kirchensteuer des Erblassers (ESt)
Abzugsfähigkeit abgeführter Kirchensteuer auf gewerbliche Kapitalerträge (ESt)
Erneuerung der Einbauküche in einer vermieteten Wohnung (ESt)
Kursgewinne aus Fremdwährungsanlagen im Privatvermögen (ESt)
Veräußerungsverlust aus einem privaten Veräußerungsgeschäft bei Ratenzahlung (ESt)
Steuerermäßigung für einen Baukostenzuschuss zur Herstellung der
öffentlichen Abwasserentsorgungsanlage (ESt)
Steuerfreistellung von Ausschüttungen (KSt, GewSt)
Irrtümliche Doppelzahlung eines Kunden (USt)
Rückwirkung der Rechnungsberichtigung auf den Zeitpunkt der
ursprünglichen Ausstellung der Rechnung (USt)

StSem-Spezial:

Aktuelles Erbschaftsteuerrecht
Abschlag für Familienunternehmen beim Erwerb von Todes wegen

Inhaltsübersicht April 2017
Praktische Fälle

Erneuter Wechsel der Gewinnermittlungsart nach wirksamer Ausübung des
Wahlrechts für ein Wirtschaftsgut (ESt)
Gewerblich geprägte Personengesellschaft bei Beteiligung einer
Kapitalgesellschaft an einer GbR? (ESt)
Besteuerung einer vertragsgemäßen Kapitalauszahlung aus einer Pensionskasse (ESt)
Übertragung einer GmbH-Beteiligung gegen lebenslange
Versorgungsleistungen (ESt)
Darlehenszinsen bei einem gemischt genutzten Gebäude (ESt)
Zweitwohnung im Rahmen der Ausnahmetatbestände bei privaten Veräußerungsgeschäften (ESt)
Mindestumfang einer Ausbildung beim Kindergeld (ESt)
Motorreparatur bei Gehbehinderten zusätzlich als außergewöhnliche Belastung? (ESt)
Nicht kostendeckende Vermietung eines Einfamilienhauses an den
Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH (KSt, ESt)
Ablaufhemmung nach Antrag auf Hinausschiebung des Beginns einer Außenprüfung (AO)
Auskunftsaustausch im Rahmen internationaler Betriebsprüfungen (AO, BpO)

StSem-Spezial:

Aktuelles Erbschaftsteuerrecht
Ermittlung des Verwaltungsvermögens bei Beteiligungsbesitz
Steuerbefreiung für ein gerade erst erworbenes Familienheim

Inhaltsübersicht Mai 2017
Praktische Fälle

Übertragung einer § 6b-Rücklage auf einen anderen Betrieb vor
Fertigstellung des Ersatzwirtschaftsguts (ESt)
AfA-Bemessungsgrundlage bei mittelbarer Schenkung eines
Gebäudegrundstücks (ESt)
Besteuerung stiller Reserven nach Veräußerung oder Aufgabe eines
Liebhabereibetriebs (ESt)
Veräußererwahlrecht bei Betriebsveräußerung gegen Kaufpreisraten (ESt)
Erste Tätigkeitsstätte bei Leiharbeitnehmern? (ESt)
Personenbezogener Höchstbetrag beim häuslichen Arbeitszimmer (ESt)
Beteiligung des Arbeitnehmers an den Kosten des auch privat genutzten Firmenwagens (ESt)
Steuerfreiheit von Beitragserstattungen aus berufsständischen
Versorgungseinrichtungen (ESt)
Unterbringungskosten in einem Internat als Kinderbetreuungskosten (ESt)
Vorsteuerabzug für Investitionen vor Gründung und Eintragung einer Gesellschaft (USt)

StSem-Spezial:

"Junge" Finanzmittel beim Erwerb von Betriebsvermögen von Todes wegen
Erfüllung des Pflichtteils durch Hingabe eines GmbH-Anteils

Inhaltsübersicht Juni 2017
Praktische Fälle

Investitionsabzugsbetrag ab 2016: Ist die außerbetriebliche Nutzung
zeitraum- oder wirtschaftsjahrbezogen zu prüfen? (ESt)
Doppelter Haushalt bei Zusammenleben Berufstätiger mit Kindern am Beschäftigungsort? (ESt)
Verrechnung von Verlusten aus der Veräußerung von wertlosen Aktien (ESt)
Steuerliche Behandlung des Sterbegelds eines berufsständischen Versorgungswerks (ESt)
Aufgrund eines Vermächtnisses geleistete Spenden (ESt)
Stufenweise Ermittlung der zumutbaren Belastung (ESt)
Aufteilung des Behinderten-Pauschbetrags bei Einzelveranlagung (ESt)
Risiken bei der Feststellung eines fortführungsgebundenen Verlustvortrags (KSt)
Von der Stadt geleistete Zuschüsse an einen Schwimmbadbetreiber (USt)
Zeitliche Wirkung einer Rechnungsberichtigung bei unrichtigem Steuerausweis (USt)

StSem-Spezial:

Großerwerb und Steuervergünstigungen beim Erwerb von Betriebsvermögen
von Todes wegen

Inhaltsübersicht Juli 2017
Praktische Fälle

Gewinnzuschlag bei einer im Wege der Bilanzberichtigung aufgelösten Reinvestitionsrücklage (ESt)
Reiserabatt eines Reiseveranstalters Arbeitslohn einer Reisebüroangestellten? (ESt)
Mittelpunkt der gesamten betrieblichen und beruflichen Betätigung bei
vorhandenem anderem Arbeitsplatz (ESt)
Kosten einer Wohnungseinrichtung im Rahmen einer beruflich
veranlassten doppelten Haushaltsführung (ESt)
Vererbung eines ruhenden landwirtschaftlichen Betriebs (BGB, ESt)
Berücksichtigung eines Verlusts aus der Veräußerung eines
unentgeltlich übertragenen GmbH-Anteils (ESt)
Abgeltungsteuersatz bei mittelbarer Beteiligung an einer GmbH? (ESt)
Vorab entstandene Werbungskosten bei verbilligter Wohnungsvermietung (ESt)
Verteilung der Höchstbeträge nach § 35a EStG bei der
Einzelveranlagung von Ehegatten (ESt)
Feststellung eines fortführungsgebundenen Verlustvortrags nach einer Ruhendstellung (KSt)
Leistungsaustausch bei Abmahnung durch einen Mitbewerber (USt)

StSem-Spezial:

Altersvorsorgeverpflichtungen und Steuervergünstigungen beim Erwerb von Betriebsvermögen von Todes wegen
Abfindung an weichenden Erben

Inhaltsübersicht August 2017
Praktische Fälle

Einbringungsbilanz bei Buchwerteinbringung?(ESt)
Betriebseinbringung in eine GmbH unter Zurückbehaltung eines
betrieblich begründeten Darlehens (ESt)
KiSt-Erstattungsüberhang: Hinzurechnung vor oder nach Verlustabzug,
Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen? (ESt)
Verpächterwahlrecht bei unechter Betriebsaufspaltung? (ESt)
Mitunternehmerische Betriebsaufspaltung oder Sonderbetriebsvermögen
bei Überlassung einer Immobilie an eine Freiberufler-GbR? (ESt)
Bestellung eines Zuwendungsnießbrauchs zugunsten naher Angehöriger (ESt, AO)
Monatsbezogene Kürzung der kinderbezogenen 5 %-Pauschale bei der
Berechnung der Opfergrenze (ESt)
Aufwendungen für die Unterbringung eines Elternteils in einem Altenpflegeheim (ESt)
Verfassungsmäßigkeit des Verlustwegfalls (KSt)
Hemmung der Festsetzungsverjährung durch Abgabe einer Steuererklärung? (AO)
Unentgeltliche Wertabgabe von Sachspenden (USt)

StSem-Spezial:

Beschränkte Steuerpflicht und Gewährung von persönlichen Freibeträgen
Steuererstattungsansprüche und schulden beim Erwerb von Todes wegen

Inhaltsübersicht September 2017
Praktische Fälle

Abzugsverbot für pauschale Einkommensteuer auf Geschenke (ESt)
Investitionsabzugsbetrag für ein Fahrzeug aus dem obersten
Preissegment? (ESt)
Übertragung eines verpachteten Gewerbebetriebs unter
Nießbrauchsvorbehalt (ESt)
Weitervermietung der wesentlichen Betriebsgrundlage und Rechtsfolgen
überhöhter Miete bei unechter Betriebsaufspaltung (ESt, KSt)
Ermäßigte Besteuerung einer Abfindung bei Bestehen einer Konfliktlage (ESt)
AfA auf Arbeitsmittel nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses (ESt)
Verlustausgleich bei abgeltend besteuerten negativen
Kapitaleinkünften (ESt)
Private Grundstücksveräußerung nach vorherigem Erwerb von einer
nahestehenden Kapitalgesellschaft (ESt, KSt)
Kleinunternehmerregelung im Gründungsjahr (USt)
Wahrung der Festsetzungsfrist durch Absendung des Steuerbescheids? (AO)
Umwandlung einer Sprungklage durch nachträglichen Einspruch? (AO, FGO)

StSem-Spezial:

Änderung des Verwaltungsvermögens durch geänderten Grundlagenbescheid

Inhaltsübersicht Oktober 2017
Praktische Fälle

Aufwendungen eines Gastronomiebetriebs für die kostenlose Verpflegung von Busfahrern (ESt)
Fortschreibung einer Ergänzungsbilanz in Fällen des Anteilserwerbs (ESt)
Betriebsaufspaltung bei Übertragung der Anteile an der Betriebs-GmbH unter Vorbehaltsnießbrauch (ESt)
Echte und unechte Realteilung einer Mitunternehmerschaft (ESt)
Verlustabzug von negativen Einkünften (des Erblassers) aus
Drittstaaten beim Erben (ESt)
Mehrfache Inanspruchnahme des Höchstbetrags von 1.250 Euro bei
Nutzung mehrerer Arbeitszimmer? (ESt)
Betrugsschaden als Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung
und Verpachtung (ESt)
Scheidungskosten als außergewöhnliche Belastung? (ESt)
Erwerbsobliegenheitspflicht bei Unterhalt an "gleichgestellte" Personen (ESt)
"Schachtelstrafe" bei Dividendenausschüttungen einer ausländischen Tochtergesellschaft (KSt)
Steuernachforderungen gegen eine im Handelsregister gelöschte GmbH (AO)

StSem-Spezial:

Rückwirkender Wegfall der Steuerbefreiung für ein von Todes wegen
erworbenes Familienheim
Änderung wegen Steuerschulden nach Ablauf der Festsetzungsverjährung
Vor- und Nacherbschaft

Inhaltsübersicht November 2017
Praktische Fälle

Unentgeltliche Übertragung eines fremdfinanzierten Grundstücks aus
dem Sonderbetriebsvermögen in das Gesamthandsvermögen einer anderen
Mitunternehmerschaft (ESt)
Ablösung einer privaten Versorgungsrente im Rahmen der
Weiterveräußerung des übernommenen Betriebs (ESt)
Veräußerung einer Immobilie innerhalb der 10-Jahres-Frist nach
Entnahme aus dem Betriebsvermögen (ESt)
Veräußerung einer freiberuflichen Praxis gegen der Versorgung des
Verkäufers dienende Kaufpreisraten (ESt)
Kosten einer vorübergehend nicht genutzten Wohnung als Werbungskosten (ESt)
Höchstbetrag für Arbeitszimmer bei Nutzung für mehrere Einkunftsarten (ESt)
Haushaltsnahe Dienst- und Handwerkerleistungen bei
Wohnungseigentümern und Mietern (ESt, AO)
Ausgabe und (Nicht-)Einlösung von Geschenkgutscheinen (USt, ESt)
Steuerbarkeit von Schadensersatz nach fristloser Kündigung des
Mietvertrags (USt)

StSem-Spezial:

Großerwerb und Vorschenkung nach bisherigem Recht beim Erwerb von Betriebsvermögen von Todes wegen
Gewährung des Pflegefreibetrags wegen Pflege der Mutter

Inhaltsübersicht Dezember 2017
Praktische Fälle

Bilanzierung und Abzinsung von unverzinslichen Angehörigendarlehen (ESt)
Beginn der Herstellung eines Gebäudes bei § 6b-Rücklage (ESt)
Typischerweise arbeitstägliche Fahrten zu einem sog. Sammelpunkt (ESt)
Gewerbliche Prägung oder Entprägung einer Einheits-GmbH & C. KG? (ESt)
Kindergeldrechtliche Erst- oder Zweitausbildung bei Berufen im Steuerwesen (ESt)
Von privat Versicherten selbst getragene Krankheitskosten als
außergewöhnliche Belastung (ESt)
Steuerfreier und steuerpflichtiger Arbeitslohn nach
Doppelbesteuerungsabkommen im Lohnsteuerabzugsverfahren (ESt, LSt)
Differenzbesteuerung bei Einzelteilen aus Gebrauchtwagen (USt)

StSem-Spezial:

Höhe des persönlichen Freibetrags bei beschränkter Steuerpflicht
Befreiungsabschlag für vermietete Wohnungen im Betriebsvermögen
Geltendmachung des Pflichtteils nach dem Tod des Verpflichteten durch
den Alleinerben

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