Steuer-Seminar



Inhaltsübersicht Januar 2017
Praktische Fälle
  1. Investitionsabzugsbetrag bei unentgeltlicher Betriebsübertragung (ESt)
  2. Realteilung einer Personengesellschaft bei Fortführung der Mitunternehmerschaft (ESt)
  3. Kürzung der Werbungskosten bei erhaltenem Meisterbonus? (ESt)
  4. Neuberechnung des steuerfreien Teils der Witwenrente wegen Anrechnung von Erwerbs-
    einkommen (ESt)
  5. Nachträglicher Antrag auf Besteuerung nach der tariflichen Einkommensteuer bei Auf-
    deckung verdeckter Gewinnausschüttungen (ESt)
  6. Differenzkindergeld bei mehreren Kindern (ESt)
  7. Gewerbesteuerlicher Freibetrag bei Ausscheiden eines Gesellschafters aus einer
    zweigliedrigen GbR (GewSt)
  8. Erbschaft einer Kapitalgesellschaft als Betriebseinnahme (KSt)
  9. Erwerb eigener Anteile (KSt)
  10. Steuerfreiheit von Unterrichtsleistungen nach EU-Recht (USt)
StSem-Spezial:
  • Steuervergünstigungen beim Erwerb eines Betriebsvermögens von Todes wegen


Inhaltsübersicht Februar 2017
Praktische Fälle
  1. Betriebsausgabenabzug von "Zinseszinsen" auf Investitionsdarlehen (ESt)
  2. Notwendigkeit der Fälligkeit bei 10-Tages-Zeitraum (ESt)
  3. Aufnahme eines Scheingesellschafters in eine Freiberufler-Sozietät (ESt)
  4. Rückzahlung von zugeflossenen Erstattungszinsen (ESt)
  5. Privates Grundstücksveräußerungsgeschäft und Nutzung zu eigenen Wohnzwecken (ESt
  6. Prämien im Rahmen des Bonusprogramms als Beitragsrückerstattung (ESt)
  7. Erweiterte Kürzung für Grundbesitz auf Ebene des Besitzunternehmens
    bei Betriebsaufspaltung (GewSt)
  8. Veräußerung eines Wohn- und Geschäftshauses als Lieferung oder
    Geschäftsveräußerung im Ganzen? (USt)
  9. Ermittlung der Kleinunternehmergrenze bei Differenzbesteuerung (USt)
  10. Ahndung von Umsatzsteuerverkürzungen im Ausland in Deutschland (AO, USt)
StSem-Spezial:
  • Aktuelles Erbschaftsteuerrecht
  • Erwerb eines Betriebsvermögens von Todes wegen im 1. Halbjahr 2016
  • Rückwirkender Wegfall von Verwaltungsvermögen


Inhaltsübersicht März 2017
Praktische Fälle
  1. Zeitpunkt der Gewinnentstehung bei erteilter Restschuldbefreiung (ESt)
  2. Einlage von bereits abgeschriebenen geringwertigen Wirtschaftsgütern
    in ein Betriebsvermögen (ESt)
  3. Außergewöhnliche technische oder wirtschaftliche Abnutzung beim Grund und Boden (ESt)
  4. Sonderausgabenabzug für gezahlte Kirchensteuer des Erblassers (ESt)
  5. Abzugsfähigkeit abgeführter Kirchensteuer auf gewerbliche Kapitalerträge (ESt)
  6. Erneuerung der Einbauküche in einer vermieteten Wohnung (ESt)
  7. Kursgewinne aus Fremdwährungsanlagen im Privatvermögen (ESt)
  8. Veräußerungsverlust aus einem privaten Veräußerungsgeschäft bei Ratenzahlung (ESt)
  9. Steuerermäßigung für einen Baukostenzuschuss zur Herstellung der
    öffentlichen Abwasserentsorgungsanlage (ESt)
  10. Steuerfreistellung von Ausschüttungen (KSt, GewSt)
  11. Irrtümliche Doppelzahlung eines Kunden (USt)
  12. Rückwirkung der Rechnungsberichtigung auf den Zeitpunkt der
    ursprünglichen Ausstellung der Rechnung (USt)
StSem-Spezial:
  • Aktuelles Erbschaftsteuerrecht
  • Abschlag für Familienunternehmen beim Erwerb von Todes wegen


Inhaltsübersicht April 2017
Praktische Fälle
  1. Erneuter Wechsel der Gewinnermittlungsart nach wirksamer Ausübung des
    Wahlrechts für ein Wirtschaftsgut (ESt)
  2. Gewerblich geprägte Personengesellschaft bei Beteiligung einer
    Kapitalgesellschaft an einer GbR? (ESt)
  3. Besteuerung einer vertragsgemäßen Kapitalauszahlung aus einer Pensionskasse (ESt)
  4. Übertragung einer GmbH-Beteiligung gegen lebenslange
    Versorgungsleistungen (ESt)
  5. Darlehenszinsen bei einem gemischt genutzten Gebäude (ESt)
  6. Zweitwohnung im Rahmen der Ausnahmetatbestände bei privaten Veräußerungsgeschäften (ESt)
  7. Mindestumfang einer Ausbildung beim Kindergeld (ESt)
  8. Motorreparatur bei Gehbehinderten zusätzlich als außergewöhnliche Belastung? (ESt)
  9. Nicht kostendeckende Vermietung eines Einfamilienhauses an den
    Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH (KSt, ESt)
  10. Ablaufhemmung nach Antrag auf Hinausschiebung des Beginns einer Außenprüfung (AO)
  11. Auskunftsaustausch im Rahmen internationaler Betriebsprüfungen (AO, BpO)
StSem-Spezial:
  • Aktuelles Erbschaftsteuerrecht
  • Ermittlung des Verwaltungsvermögens bei Beteiligungsbesitz
  • Steuerbefreiung für ein gerade erst erworbenes Familienheim


Inhaltsübersicht Mai 2017
Praktische Fälle
  1. Übertragung einer § 6b-Rücklage auf einen anderen Betrieb vor
    Fertigstellung des Ersatzwirtschaftsguts (ESt)
  2. AfA-Bemessungsgrundlage bei mittelbarer Schenkung eines
    Gebäudegrundstücks (ESt)
  3. Besteuerung stiller Reserven nach Veräußerung oder Aufgabe eines
    Liebhabereibetriebs (ESt)
  4. Veräußererwahlrecht bei Betriebsveräußerung gegen Kaufpreisraten (ESt)
  5. Erste Tätigkeitsstätte bei Leiharbeitnehmern? (ESt)
  6. Personenbezogener Höchstbetrag beim häuslichen Arbeitszimmer (ESt)
  7. Beteiligung des Arbeitnehmers an den Kosten des auch privat genutzten Firmenwagens (ESt)
  8. Steuerfreiheit von Beitragserstattungen aus berufsständischen
    Versorgungseinrichtungen (ESt)
  9. Unterbringungskosten in einem Internat als Kinderbetreuungskosten (ESt)
  10. Vorsteuerabzug für Investitionen vor Gründung und Eintragung einer Gesellschaft (USt)
StSem-Spezial:
    Aktuelles Erbschaftsteuerrecht
  • "Junge" Finanzmittel beim Erwerb von Betriebsvermögen von Todes wegen
  • Erfüllung des Pflichtteils durch Hingabe eines GmbH-Anteils


Inhaltsübersicht Juni 2017
Praktische Fälle
  1. Investitionsabzugsbetrag ab 2016: Ist die außerbetriebliche Nutzung
    zeitraum- oder wirtschaftsjahrbezogen zu prüfen? (ESt)
  2. Doppelter Haushalt bei Zusammenleben Berufstätiger mit Kindern am Beschäftigungsort? (ESt)
  3. Verrechnung von Verlusten aus der Veräußerung von wertlosen Aktien (ESt)
  4. Steuerliche Behandlung des Sterbegelds eines berufsständischen Versorgungswerks (ESt)
  5. Aufgrund eines Vermächtnisses geleistete Spenden (ESt)
  6. Stufenweise Ermittlung der zumutbaren Belastung (ESt)
  7. Aufteilung des Behinderten-Pauschbetrags bei Einzelveranlagung (ESt)
  8. Risiken bei der Feststellung eines fortführungsgebundenen Verlustvortrags (KSt)
  9. Von der Stadt geleistete Zuschüsse an einen Schwimmbadbetreiber (USt)
  10. Zeitliche Wirkung einer Rechnungsberichtigung bei unrichtigem Steuerausweis (USt)
StSem-Spezial:
    Aktuelles Erbschaftsteuerrecht
  • Großerwerb und Steuervergünstigungen beim Erwerb von Betriebsvermögen
    von Todes wegen


Inhaltsübersicht Juli 2017
Praktische Fälle
  1. Gewinnzuschlag bei einer im Wege der Bilanzberichtigung aufgelösten Reinvestitionsrücklage (ESt)
  2. Reiserabatt eines Reiseveranstalters Arbeitslohn einer Reisebüroangestellten? (ESt)
  3. Mittelpunkt der gesamten betrieblichen und beruflichen Betätigung bei
    vorhandenem anderem Arbeitsplatz (ESt)
  4. Kosten einer Wohnungseinrichtung im Rahmen einer beruflich
    veranlassten doppelten Haushaltsführung (ESt)
  5. Vererbung eines ruhenden landwirtschaftlichen Betriebs (BGB, ESt)
  6. Berücksichtigung eines Verlusts aus der Veräußerung eines
    unentgeltlich übertragenen GmbH-Anteils (ESt)
  7. Abgeltungsteuersatz bei mittelbarer Beteiligung an einer GmbH? (ESt)
  8. Vorab entstandene Werbungskosten bei verbilligter Wohnungsvermietung (ESt)
  9. Verteilung der Höchstbeträge nach § 35a EStG bei der
    Einzelveranlagung von Ehegatten (ESt)
  10. Feststellung eines fortführungsgebundenen Verlustvortrags nach einer Ruhendstellung (KSt)
  11. Leistungsaustausch bei Abmahnung durch einen Mitbewerber (USt)
StSem-Spezial:
    Aktuelles Erbschaftsteuerrecht
  • Altersvorsorgeverpflichtungen und Steuervergünstigungen beim Erwerb von Betriebsvermögen von Todes wegen
  • Abfindung an weichenden Erben


Inhaltsübersicht August 2017
Praktische Fälle
  1. Einbringungsbilanz bei Buchwerteinbringung?(ESt)
  2. Betriebseinbringung in eine GmbH unter Zurückbehaltung eines
    betrieblich begründeten Darlehens (ESt)
  3. KiSt-Erstattungsüberhang: Hinzurechnung vor oder nach Verlustabzug,
    Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen? (ESt)
  4. Verpächterwahlrecht bei unechter Betriebsaufspaltung? (ESt)
  5. Mitunternehmerische Betriebsaufspaltung oder Sonderbetriebsvermögen
    bei Überlassung einer Immobilie an eine Freiberufler-GbR? (ESt)
  6. Bestellung eines Zuwendungsnießbrauchs zugunsten naher Angehöriger (ESt, AO)
  7. Monatsbezogene Kürzung der kinderbezogenen 5 %-Pauschale bei der
    Berechnung der Opfergrenze (ESt)
  8. Aufwendungen für die Unterbringung eines Elternteils in einem Altenpflegeheim (ESt)
  9. Verfassungsmäßigkeit des Verlustwegfalls (KSt)
  10. Hemmung der Festsetzungsverjährung durch Abgabe einer Steuererklärung? (AO)
  11. Unentgeltliche Wertabgabe von Sachspenden (USt)
StSem-Spezial:
    Aktuelles Erbschaftsteuerrecht
  • Beschränkte Steuerpflicht und Gewährung von persönlichen Freibeträgen
  • Steuererstattungsansprüche und –schulden beim Erwerb von Todes wegen


Inhaltsübersicht September 2017
Praktische Fälle
  1. Abzugsverbot für pauschale Einkommensteuer auf Geschenke (ESt)
  2. Investitionsabzugsbetrag für ein Fahrzeug aus dem obersten
    Preissegment? (ESt)
  3. Übertragung eines verpachteten Gewerbebetriebs unter
    Nießbrauchsvorbehalt (ESt)
  4. Weitervermietung der wesentlichen Betriebsgrundlage und Rechtsfolgen
    überhöhter Miete bei unechter Betriebsaufspaltung (ESt, KSt)
  5. Ermäßigte Besteuerung einer Abfindung bei Bestehen einer Konfliktlage (ESt)
  6. AfA auf Arbeitsmittel nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses (ESt)
  7. Verlustausgleich bei abgeltend besteuerten negativen
    Kapitaleinkünften (ESt)
  8. Private Grundstücksveräußerung nach vorherigem Erwerb von einer
    nahestehenden Kapitalgesellschaft (ESt, KSt)
  9. Kleinunternehmerregelung im Gründungsjahr (USt)
  10. Wahrung der Festsetzungsfrist durch Absendung des Steuerbescheids? (AO)
  11. Umwandlung einer Sprungklage durch nachträglichen Einspruch? (AO, FGO)
StSem-Spezial:
    Aktuelles Erbschaftsteuerrecht
  • Änderung des Verwaltungsvermögens durch geänderten Grundlagenbescheid


Inhaltsübersicht Oktober 2017
Praktische Fälle
  1. Aufwendungen eines Gastronomiebetriebs für die kostenlose Verpflegung von Busfahrern (ESt)
  2. Fortschreibung einer Ergänzungsbilanz in Fällen des Anteilserwerbs (ESt)
  3. Betriebsaufspaltung bei Übertragung der Anteile an der Betriebs-GmbH unter Vorbehaltsnießbrauch (ESt)
  4. Echte und unechte Realteilung einer Mitunternehmerschaft (ESt)
  5. Verlustabzug von negativen Einkünften (des Erblassers) aus
    Drittstaaten beim Erben (ESt)
  6. Mehrfache Inanspruchnahme des Höchstbetrags von 1.250 Euro bei
    Nutzung mehrerer Arbeitszimmer? (ESt)
  7. Betrugsschaden als Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung
    und Verpachtung (ESt)
  8. Scheidungskosten als außergewöhnliche Belastung? (ESt)
  9. Erwerbsobliegenheitspflicht bei Unterhalt an "gleichgestellte" Personen (ESt)
  10. "Schachtelstrafe" bei Dividendenausschüttungen einer ausländischen Tochtergesellschaft (KSt)
  11. Steuernachforderungen gegen eine im Handelsregister gelöschte GmbH (AO)
StSem-Spezial:
    Aktuelles Erbschaftsteuerrecht
  • Rückwirkender Wegfall der Steuerbefreiung für ein von Todes wegen
    erworbenes Familienheim
  • Änderung wegen Steuerschulden nach Ablauf der Festsetzungsverjährung
  • Vor- und Nacherbschaft


Inhaltsübersicht November 2017
Praktische Fälle
  1. Unentgeltliche Übertragung eines fremdfinanzierten Grundstücks aus
    dem Sonderbetriebsvermögen in das Gesamthandsvermögen einer anderen
    Mitunternehmerschaft (ESt)
  2. Ablösung einer privaten Versorgungsrente im Rahmen der
    Weiterveräußerung des übernommenen Betriebs (ESt)
  3. Veräußerung einer Immobilie innerhalb der 10-Jahres-Frist nach
    Entnahme aus dem Betriebsvermögen (ESt)
  4. Veräußerung einer freiberuflichen Praxis gegen der Versorgung des
    Verkäufers dienende Kaufpreisraten (ESt)
  5. Kosten einer vorübergehend nicht genutzten Wohnung als Werbungskosten (ESt)
  6. Höchstbetrag für Arbeitszimmer bei Nutzung für mehrere Einkunftsarten (ESt)
  7. Haushaltsnahe Dienst- und Handwerkerleistungen bei
    Wohnungseigentümern und Mietern (ESt, AO)
  8. Ausgabe und (Nicht-)Einlösung von Geschenkgutscheinen (USt, ESt)
  9. Steuerbarkeit von Schadensersatz nach fristloser Kündigung des
    Mietvertrags (USt)
StSem-Spezial:
    Aktuelles Erbschaftsteuerrecht
  • Großerwerb und Vorschenkung nach bisherigem Recht beim Erwerb von Betriebsvermögen von Todes wegen
  • Gewährung des Pflegefreibetrags wegen Pflege der Mutter


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