Steuer-Seminar



Inhaltsübersicht Januar 2018
Praktische Fälle
  1. Die nichtfinanzielle Berichterstattung nachdem CSR-Richtlinie-
    Umsetzungsgesetz ab 2017 (Bil)
  2. Bilanzsteuerrechtliche Behandlung von Arbeitnehmererfindungen (ESt)
  3. Arbeitszimmer als Betriebsvermögen (ESt)
  4. Veräußerungsgewinn aus der Kapitalbeteiligung eines Arbeitnehmers (ESt)
  5. Übergang nicht verbrauchter Erhaltungsaufwendungen bei Rechtsnachfolge (ESt)
  6. Rückwirkende Zahlung von Kindergeld ab 2018 (ESt)
  7. Eltern-, Kinder- und Betreuungsgeld einer unterhaltenen bedürftigen Person (ESt)
  8. Kosten eines „Hundegassiservice“ als haushaltsnahe Dienstleistungen (ESt)
  9. Nichtanwendung der "Schachtelstrafe" bei fehlender inländischer Betriebsstätte (KSt)
  10. Übertragung eines zum Nachlass gehörenden Grundstücks auf den
    Abkömmling eines Miterben (GrESt)
  11. Weiterleitung eines Einspruchs an die zuständige Finanzbehörde (AO)
  12. Nachträglicher Ausfall einer Forderung des Erblassers (AO)


Inhaltsübersicht Februar 2018
Praktische Fälle
  1. Ausscheiden eines lästigen Gesellschafters aus einer
    Personengesellschaft gegen Sachwertabfindung (ESt)
  2. Grenzüberschreitende Überlassung von Software an inländische Nutzer (ESt)
  3. Definition eines "Frühstücks" bei Gestellung von Mahlzeiten als Sachbezug (ESt)
  4. Finanzierungskosten als vorweggenommene Werbungskosten bei Erwerb
    eines nießbrauchsbelasteten Grundstücks (ESt)
  5. Anschaffungsnahe Herstellungskosten bei vom Mieter verursachten Schäden? (ESt)
  6. Unternehmer- oder betriebsbezogene Ermittlung der Begrenzung auf die
    tatsächlich zu zahlende Gewerbesteuer? (ESt)
  7. "Schachtelstrafe" bei nach § 3 Nr. 41 Buchst. a EStG steuerfreier Gewinnausschüttung (KSt, GewSt)
  8. Überhöhter Lizenzaufwand einer inländischen Tochtergesellschaft und
    zinsloses Darlehen der ausländischen Muttergesellschaft (ASt, KSt)
  9. Fristwahrende Einreichung der Einkommensteuererklärung beim
    unzuständigen Finanzamt (AO, ESt)
  10. Keine Steuerhinterziehung durch Unterlassen bei (anderweitiger)
    Kenntnis der Finanzbehörde (AO)
  11. Umfang des Vorsteuerabzugs für einen Luxussportwagen (USt)


Inhaltsübersicht März 2018
Praktische Fälle
  1. Neuregelungen bei den Einkommensteuererklärungen 2017 und 2018 (ESt, AO)
  2. Zuflusszeitpunkt einer dem beherrschenden GmbH-Gesellschafter gewährten Tantieme bei
    verspäteter Bilanzaufstellung (ESt)
  3. Veräußerung des Betriebsgrundstücks eines Besitzunternehmens nach vorheriger Betriebsaufspaltung (ESt)
  4. Entfernungspauschale bei Einfachfahrten (ESt)
  5. Ausfall einer privaten Darlehensforderung als Verlust aus Kapitalvermögen (ESt)
  6. Rechtsirrtümliche Verteilung von Herstellungskosten als Erhaltungsaufwendungen
    i. S. des § 82b EStDV (ESt)
  7. Zweitwohnung und ausschließliche Nutzung zu eigenen Wohnzwecken bei
    privaten Veräußerungsgeschäften (ESt)
  8. Ausgaben im Zusammenhang mit Vergütungen für mehrjährige Tätigkeiten (ESt)
  9. Amtsveranlagung oder Antragsveranlagung bei Antrag auf Günstigerprüfung? (ESt)
  10. Feststellung eines Verlustvortrags (KSt)
  11. Lieferort bei Versendung über ein Auslieferungslager (USt)


Inhaltsübersicht April 2018
Praktische Fälle
  1. Rückstellungen für Entsorgungspflichten nach dem Elektro- und Elektronikgerätegesetz (ESt)
  2. Sonderausgabenabzug für vor 2008 testamentarisch angeordnete dauernde Lasten
    bei Übertragung vermieteter Grundstücke (ESt)
  3. Spendenrechtliche Beurteilung von "Crowdfunding" (ESt)
  4. Erfolgsabhängige Übernahme von Fortbildungskosten durch den Arbeitgeber (ESt)
  5. Doppelte Haushaltsführung bei Hauptwohnung in der Nähe des Beschäftigungsorts (ESt)
  6. Nicht ausgeschöpfter Freibetrag nach § 16 Abs. 4 EStG auf anderen privilegierten
    Veräußerungsvorgang übertragbar? (ESt)
  7. Erwerb von Xetra-Gold Inhaberschuldverschreibungen und nachfolgende Auslieferung
    des physischen Goldes als privates Veräußerungsgeschäft? (ESt)
  8. Kosten des Testamentsvollstreckers für die Verwaltung des Nachlasses (ESt)
  9. Abgeltungswirkung bei nicht abgeführter Kapitalertragsteuer auf (Schein-)Renditen
    aus einem Schneeballsystem (ESt)
  10. Haushaltsersparnis bei Heimunterbringung von Ehegatten (ESt)
  11. Pflichtveranlagung bei Aufforderung zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung (AO)
  12. Verzicht eines Ehegatten auf höheren Zugewinnausgleich
    als freigebige Zuwendung? (ErbSt)
  13. Verdeckte Gewinnausschüttung an nahestehende Person als Schenkung? (ErbSt)
  14. Option zur Umsatzsteuerpflicht bei Vermietung an einen
    Unternehmer mit Ausschlussumsätzen (USt)


Inhaltsübersicht Mai 2018
Praktische Fälle
  1. Vornahme von zu hoher AfA bei einem auf dem Grundstück des
    Ehegatten errichteten Gebäude (ESt)
  2. Gewinn aus der Entnahme eines nichtabzugsfähigen Arbeitszimmers (ESt)
  3. Arbeitszimmer bei einem nach der Pensionierung selbständig Tätigen (ESt)
  4. Weiterbeschäftigung des bisherigen GmbH-Geschäftsführers
    im Rahmen eines Minijob (ESt)
  5. Fahrtkosten mit dem eigenen PKW bei Vermietungseinkünften (ESt)
  6. Besteuerung der Auszahlung einer nach 2004 abgeschlossenen fondsgebundenen
    Rentenversicherung mit Kapitalwahlrecht (ESt)
  7. Veräußerung einer zuvor dem studierenden Kind überlassenen Eigentumswohnung (ESt)
  8. Wahl der Zusammenveranlagung nach bestandskräftiger Einzelveranlagung
    eines Ehepartners (ESt)
  9. Widerspruch gegen die Übertragung des "BEA-Freibetrags" bei
    minderjährigen Kindern (ESt)
  10. Unterhaltszahlungen von Eltern und Lebensgefährten
    während eines Studiums (ESt)
  11. Ermäßigte Besteuerung einer Riester-Kleinbetragsrente? (ESt)
  12. Steuerermäßigung nach § 35 EStG bei unterjährigem
    Gesellschafterwechsel (ESt)
  13. Auskunftspflicht des Geschäftsführers einer im Ausland
    ansässigen Gesellschaft (AO)


Inhaltsübersicht Juni 2018
Praktische Fälle
  1. Rückstellung des Steuerberaters für die Aufbewahrung von
    Mandantendaten im Rechenzentrum (ESt)
  2. Abfärbewirkung bei Betriebsaufspaltung(ESt)
  3. Handgelder und Vermittlungsprovisionen im Profisport (ESt)
  4. Selbst getragene Kfz-Kosten bei der Dienstwagenüberlassung (ESt)
  5. Häusliches Arbeitszimmer bei nur geringfügiger
    beruflicher Nutzung (ESt)
  6. Erste Tätigkeitsstätte bei Auslandssemesterim Rahmen
    eines Vollzeitstudiums (ESt)
  7. Rückerstattung von Pflichtbeiträgen aus berufsständischen
    Versorgungseinrichtungen (ESt)
  8. Veräußerung eines Erbbaurechts mitsamt eines vom Erbbauberechtigten
    errichteten Gebäudes als privates Veräußerungsgeschäft? (ESt)
  9. Finale ausländische Verluste im Fall einer Freistellungsbetriebsstätte (KSt)
  10. Verkauf einer Eigentumswohnung samt Inventar und eingezahlter
    Instandhaltungsrücklage (GrESt)
  11. Umsatzsteuersatz bei Durchführung des Hauswasseranschlusses
    durch Bauunternehmen (USt)
  12. Entgeltminderung bei Beteiligung an einem Rabattsystem
    (Payback, DeutschlandCard) (USt)


Inhaltsübersicht Juli 2018
Praktische Fälle
  1. Zahlung eines Eingliederungszuschusses an den Arbeitgeber (ESt)
  2. Ermittlung des Gewinns aus Land- und Forst wirtschaft nach
    Durchschnittssätzen (ESt)
  3. Fußballschiedsrichter als Gewerbetreibende (ESt, GewSt)
  4. Verlust aus nebenberuflicher Übungsleiter tätigkeit bei Einnahmen
    unterhalb des steuerfreien Betrags von 2.400 Euro (ESt)
  5. Steuerfreiheit einer vor dem 01.01.2005 abgeschlossenen Lebensversicherung
    bei Rentenauszahlung? (ESt)
  6. Vorfälligkeitsentschädigung anlässlich der Veräußerung einer vermieteten
    Immobilie innerhalb der „Spekulationsfrist“ (ESt)
  7. Übertragung des Behinderten-Pauschbetrags bei der
    Einzelveranlagung von Ehegatten (ESt)
  8. Erstattete Einkommensteuer als Entschädigung für
    entgangene Einnahmen (ESt)
  9. Umsatzsteuerliche Organschaft bei Personen gesellschaften (USt)
  10. Vorsteuerabzug aus Kfz-Kosten bei fehlender Zuordnung zum Unternehmen (USt)
  11. Erklärter Arbeitslohn stimmt mit dem elektronisch übermittelten Arbeitslohn
    nicht überein (AO)


Inhaltsübersicht August 2018
Praktische Fälle
  1. Beschränkte Körperschaftsteuerpflicht bei Dividendenbezug (KSt)
  2. Rückgängigmachung eines zu Unrecht gebildeten
    Investitionsabzugsbetrags bei Nichtinvestition (ESt)
  3. Verzicht auf Erstattung von Krankheitskosten zwecks
    Beitragsrückerstattung (ESt)
  4. Anspruch auf Entnahme des Altersvorsorge Eigenheimbetrags
    bei nachträglichem Anbau(ESt)
  5. Unentgeltliche Übertragung von Teilflächen von mehr als
    3.000 m² eines landwirtschaftlichen Betriebs als Teilbetriebsübertragung oder Betriebsaufgabe? (ESt)
  6. Erwerb eigener Anteile durch eine GmbH (ESt)
  7. Besteuerung von Kapitalerträgen aus nach dem 31.12.2004
    abgeschlossenen Lebensversicherungen (ESt)
  8. Widerruf der Zustimmung zum Realsplitting mangels
    steuerlicher Auswirkung beim Geber (ESt)
  9. Hälftige Aufteilung der Aufwendungen oder der Abzugsbeträge
    bei der Einzelveranlagung von Ehegatten (ESt)
  10. Minderung der Einkommensteuer nach Abgeltungsteuertarif durch
    Steuerermäßigungen nach § 35a EStG? (ESt)
  11. Bestellung einer Mieterdienstbarkeit im Zusammenhang
    mit dem Grundstückskaufvertrag (GrESt)
  12. Bezug von Reisevorleistungen aus einem anderen EU-Mitgliedstaat (USt)


Inhaltsübersicht September 2018
Praktische Fälle
  1. Private Nutzung betrieblicher Elektrofahrzeuge (ESt)
  2. Veräußerungsgeschäft zwischen Gesellschafter und Gesellschaft
    zur Anwendung des § 6b EStG (ESt)
  3. Ertragsteuerliche Behandlung einer Umwelt bzw. Umtauschprämie
    für Dieselfahrzeuge (ESt)
  4. Abschreibungen von einem falschen Einlagewert und spätere
    Veräußerung des abnutzbaren Wirtschaftsguts (ESt)
  5. Entnahme eines landwirtschaftlichen Grundstücks bei früherem
    Erwerb durch Tausch (ESt)
  6. Wohnen in der Nähe des Beschäftigungsorts bei doppelter
    Haushaltsführung (ESt)
  7. Zeitpunkt des Nachweises des Berufsziels bei einer mehraktigen
    Ausbildung (HGB)
  8. Ermäßigte Besteuerung einer vom Arbeitgeber gezahlten Wechselprämie
    für die Umstellung der Altersversorgung (ESt)
  9. Vorsteuerabzug bei Auflösung eines langfristigen Pachtvertrags gegen
    Entgelt und nachfolgender steuerfreier Grundstücksveräußerung (USt)
  10. Teileinspruchsentscheidung bezüglich unstrittiger Bestandteile
    des Bescheids (AO)
  11. Zulässigkeit einer Außenprüfung bei hohen Überschusseinkünften (AO)


Inhaltsübersicht Oktober 2018
Praktische Fälle
  1. Bilanzsteuerrechtliche Behandlung von Kauf und Leasingverträgen (Bil, AO)
  2. Erwerb eines Rückdeckungsanspruchs bei Gewinnermittlung nach
    § 4 Abs. 3 EStG (ESt)
  3. Veräußerung eines GmbH-Anteils im Gesamthandsvermögen zwischen
    Schwesterpersonengesellschaften (ESt)
  4. Einlage einer wesentlichen Beteiligung i. S. von § 17 EStG (ESt)
  5. Verteilung einer Zuzahlung des Arbeitnehmers zu den
    Anschaffungskosten eines Fahrzeugs bei privater PKW-Nutzung (ESt)
  6. Werbungskostenabzug bei nach DBA steuerfreiem Arbeitslohn (ESt)
  7. Privates Veräußerungsgeschäft bei Verkauf der selbstgenutzten
    Wohnung mit häuslichem Arbeitszimmer? (ESt)
  8. Handwerkerleistung bei Baukostenzuschuss für öffentliche
    Mischwasserleitung (ESt)
  9. Umfang der Erbschaftsteuerbefreiung für ein Familienheim (ErbSt)
  10. Silvester als Feiertag bei der Fristberechnung? (AO)
  11. Verpachtung von Grundbesitz an einen pauschalversteuernden Landwirt (USt)
  12. Vorsteuerabzug aus Rechnungen mit Angabe eines Briefkastensitzes (USt)


Inhaltsübersicht November 2018
Praktische Fälle
  1. Bilanzierung einer Beteiligung an einer Personengesellschaft
    in Handelsbilanz und Steuerbilanz (ESt)
  2. Aktivierung von unfertigen Leistungen bei Aufwendungen eines Reisebüros? (ESt)
  3. Wechsel von der degressiven Gebäude-AfA zur AfA nach der
    tatsächlichen Nutzungsdauer (ESt)
  4. Geänderte Ausübung des Veräußererwahlrechts nach einer
    Änderungsveranlagung (ESt)
  5. Einkunftserzielungsabsicht bei Vermietung eines Büroraums
    an den Arbeitgeber (ESt)
  6. Ehegatten-Mietvertrag im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung (ESt, AO)
  7. Ende des Kindergeldanspruchs bei durch Rechtsvorschrift
    geregelter Berufsausbildung (ESt)
  8. Abzug von Unterhalt bei teilweiser Zahlung für das Folgejahr (ESt)
  9. Zulässigkeit der Anordnung einer Außenprüfung bei Verdacht
    einer Steuerstraftat (AO)
  10. Erwerb eines Familienheims vor Eintragung im Grundbuch (ErbSt)
  11. Gestaltungsmöglichkeiten bei der Verwaltungsvermögensgrenze von 90 % (ErbSt)
  12. Vorsteuerabzug und –berichtigung bei Anzahlungen und nicht
    vollzogenen Liefergeschäften (USt)


Inhaltsübersicht Dezember 2018
Praktische Fälle
  1. Die neue Sofortabschreibung des Tax Cuts and Jobs Act zum 01.01.2018 in den USA
  2. Bindungswirkung einer rechtswidrigen Bescheinigung der
    Gemeindebehörde nach § 7h EStG (ESt)
  3. Negative Unterschiedsbeträge bei Fahrten zwischen Wohnung und
    Betriebsstätte als Betriebsausgaben abziehbar? (ESt)
  4. Zuwendungen bei Betriebsveranstaltung und Absage von Arbeitnehmern (ESt)
  5. Kürzung der Verpflegungspauschalen bei Nichtinanspruchnahme der
    arbeitgeberveranlassten Mahlzeiten (ESt)
  6. Zinsanteil bei teilentgeltlichem Immobilienverkauf zwischen nahen
    Angehörigen gegen Kaufpreisraten? (ESt)
  7. Unvermutet angefallene Kosten für die Instandsetzung eines Mietobjekts
    als anschaffungsnahe Herstellungskosten (ESt)
  8. Entschädigung für Stromleitung über dem Grundstück steuerpflichtig? (ESt)
  9. Sonderausgabenabzug von Rentenversicherungsbeiträgen bei einem Minijob (ESt)
  10. Rückwirkender Splittingtarif bei Umwandlung einer eingetragenen Lebenspartnerschaft (AO, ESt)
  11. Erwerb eines Einzelunternehmens durch eine GmbH von ihrem Gesellschafter
    zu einem überhöhten Kaufpreis (ESt, KSt)
  12. Steuerfreiheit der Besorgung von Eintrittskarten (USt)
  13. Steuersatz beim Verkauf von Weihnachtsbäumen (ESt)


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