Steuer-Seminar



Inhaltsübersicht Januar 2019
Praktische Fälle
  1. Vorfälligkeitsentschädigung für die vorzeitige Ablösung
    eines betrieblichen Kredits im Rahmen der Betriebsveräußerung (ESt)
  2. Berechnung der Fahrten zwischen Wohnung und Betrieb (ESt)
  3. Nutzungsausfallentschädigung für einen privat mitbenutzten PKW (ESt)
  4. Neutralisierung des Gewinns aus einer Grundstücksveräußerung
    bei Einnahmenüberschussrechnung (ESt)
  5. Von Eltern getragene Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge
    eines Kindes als eigene Sonderausgabe (ESt)
  6. Vermietung eines Praxisgebäudes an eine beherrschte Freiberufler-GmbH (ESt)
  7. Berücksichtigung von Versandkosten bei der 44 Euro-Freigrenze für Sachbezüge? (ESt)
  8. Option für Tarifbesteuerung durch GmbH-Gesellschafter bei beruflicher
    Tätigkeit für Organgesellschaft (ESt)
  9. Verlustabzugsbeschränkung bei Körperschaften (KSt, GewSt)
  10. Keine tatsächliche Verständigung über Hinterziehungszinsen (AO)
  11. Ausstellung mehrerer Rechnungen mit gesondertem Umsatzsteuerausweis
    über dieselbe Leistung (USt)


Inhaltsübersicht Februar 2019
Praktische Fälle
  1. Bilanzielle Fortführung einer vom Betriebsprüfer vorgenommenen
    irrtümlichen Aktivierung eines Wirtschaftsguts (ESt) 33
  2. Eingeschränkter Schuldzinsenabzug bei Überentnahmen (ESt)
  3. Zahlung innerhalb und Fälligkeit außerhalb des 10-Tages-Zeitraums (ESt)
  4. Auflösung eines passiven Rechnungsabgrenzungspostens bei Betriebsaufgabe (ESt)
  5. Einzahlungen eines GmbH-Gesellschafters in die Kapitalrücklage
    als nachträgliche Anschaffungskosten? (ESt)
  6. Bar- oder Sachlohn bei Beiträgen des Arbeitgebers für eine private
    Zusatzkrankenversicherung? (ESt)
  7. Arbeitslohn aus Drittstaat bei Familienwohnsitz im Inland und
    Zweitwohnung im EU-Ausland (ESt, IntSt)
  8. Fremdfinanziertes Stammkapital und Gewährung fremdfinanzierter
    Gesellschafterdarlehen (ESt)
  9. Freigrenze nach § 3 Nr. 1 GrEStG bei mehreren Veräußerern und Erwerbern (GrESt)
  10. Verfahrenseinstellung gem. § 153a StPO gegen Auflagen (AO)
  11. Verspätungszuschlag für nach dem 31.12.2018 einzureichende
    Steuererklärungen (AO)


Inhaltsübersicht März 2019
Praktische Fälle
  1. Abzinsung eines GmbH-Gesellschafterdarlehens bei Verzinsungsabrede vor
    und Verzinsung nach dem Bilanzstichtag (ESt)
  2. Unangemessene PKW-Anschaffungskosten und Buchwert beim Verkauf (ESt)
  3. Unentgeltliche Übertragung von mehreren Mitunternehmerteilanteilen
    auf ebenso viele Rechtsnachfolger (ESt)
  4. Übertragung des Freibetrags für Betreuungs- und Erziehungs-
    oder Ausbildungsbedarf bei volljährigen Kindern? (ESt)
  5. Auswirkung der rückwirkenden Festsetzung von Kindergeld auf
    das Erhebungsverfahren (ESt)
  6. Steuerermäßigung für nachträgliche Maßnahmen im Rahmen eines Neubaus? (ESt)
  7. Gewerbesteuerfreibetrag bei einer unterjährig gegründeten atypischen
    GmbH & Still (GewSt)
  8. Höhere Erbschaftsteuer trotz geringerem Verwaltungsvermögen (ErbSt)
  9. Mittelbare Änderung des Gesellschafterbestands einer grundbesitzenden
    (Personen-)Gesellschaft (GrESt)
  10. Übereignung von Inventar bei gleichzeitiger Anmietung der Räume von
    einem Dritten als Geschäftsveräußerung? (USt)
  11. Aufzeichnungspflichten für Bareinnahmen auf Märkten und in Hofläden (AO)


Inhaltsübersicht April 2019
Praktische Fälle
  1. Fremdwährungsdarlehen in der Einnahmenüberschussrechnung (ESt)
  2. Verteilung eines fehlerhaft ermittelten Übergangsgewinns (ESt, AO)
  3. Erbauseinandersetzung über Betriebsvermögen durch Ausscheiden eines
    Miterben gegen Sachwertabfindung (ESt)
  4. Ermittlung und Versteuerung des Aufgabegewinns bei Betriebsaufgabe über
    zwei Veranlagungszeiträume (ESt)
  5. Übungsleiter und ehrenamtlicher Vormund (ESt)
  6. Schwarzer Anzug eines selbständigen Trauerredners als Berufskleidung
    abzugsfähig? (ESt)
  7. Enteignung eines Grundstücks als privates Veräußerungsgeschäft? (ESt)
  8. Nachweisverfahren und Vorauszahlungen bei Krankheitskosten (ESt)
  9. Einzahlung von Altersvorsorgevermögen in einen Bausparvertrag als
    wohnungswirtschaftliche Verwendung (ESt)
  10. Aufspaltung von unternehmerischen Tätigkeiten zwecks Anwendung der
    Kleinunternehmerregelung (USt)
  11. Steuerhinterziehung in großem Ausmaß bei gleichzeitiger Einreichung
    verschiedener Steuererklärungen (AO, ESt, StGB, USt)


Inhaltsübersicht Mai 2019
Praktische Fälle
  1. Ansatz eines Rechnungsabgrenzungspostens in Fällen von geringer Bedeutung (ESt)
  2. Unentgeltliche Betriebsübertragung bei Rückpacht? (ESt)
  3. Unentgeltlicher Erwerb eines Gebäudes in Abbruchabsicht (ESt)
  4. Veräußerung einer zum Betriebsvermögen gehörenden 100 %igen Beteiligung
    an einer Kapitalgesellschaft (ESt, GewSt)
  5. Verbrauch der Steuersatzermäßigung bei Gewährung durch das Finanzamt ohne Antrag? (ESt)
  6. Entschädigung für ehrenamtliche Richterinnen und Richter (ESt)
  7. Besteuerung von Zuschüssen zu Mahlzeiten des Arbeitnehmers (ESt, LSt)
  8. Depotübergreifende Verlustverrechnung im Veranlagungsverfahren (ESt)
  9. Besteuerung von Einnahmen aus einer stillen Beteiligung an einer
    Angehörigen-GmbH (ESt)
  10. Steuerfreie Einnahme bei der Erstattung von Rentenversicherungsbeiträgen (ESt)
  11. Grunderwerbsteuer bei einer von der Mutter initiierten Grundstücksübertragung
    unter Geschwistern (GrESt)


Inhaltsübersicht Juni 2019
Praktische Fälle
  1. Nachträgliche Erhöhung des Gewinns eines ausgeschiedenen Kommanditisten
    aufgrund einer Betriebsprüfung (ESt)
  2. Nicht entnommene Gewinne beim Übergang eines Einzelunternehmens auf eine
    gemeinnützige Kapitalgesellschaft (ESt)
  3. § 6b-Gewinnübertragungsverbot von einem verpachteten Gewerbebetrieb auf
    einen freiberuflichen Betrieb? (ESt)
  4. Veräußerung eines von mehreren im selben Gebäude unterhaltenen Teilbetriebs (ESt)
  5. Abgrenzung zwischen einer mehraktigen Erstausbildung und berufsbegleitend
    durchgeführter Weiterbildung (ESt)
  6. Steuerbegünstigte Essenzuschüsse bei Gehaltsumwandlung? (ESt, LSt)
  7. Behandlung des Sterbegelds beim Tod eines Beamten (ESt)
  8. Änderungen durch die Reform der Investmentbesteuerung ab 2018 (ESt)
  9. Altersentlastungsbetrag bei der Ermittlung des Verlustabzugs (ESt)
  10. Erweiterte Gewerbesteuerkürzung bei Beteiligung einer gewerblich geprägten
    Personengesellschaft an einer vermögensverwaltenden Personengesellschaft? (GewSt, ESt)
  11. Latente Einkommensteuerschulden des Erblassers als Nachlassverbindlichkeiten (ErbSt)


Inhaltsübersicht Juli 2019
Praktische Fälle
  1. Bebauung eines Betriebsgrundstücks für nichtbetriebliche Zwecke (ESt)
  2. Entschädigung für die Belastung eines Betriebsgrundstücks mit einem
    Flutungsrecht als Betriebseinnahme steuerpflichtig? (ESt)
  3. Doppelgarage eines Einfamilienhauses als Betriebsvermögen? (ESt)
  4. Erstattungsüberhang bei nicht veranlagter Kirchensteuer zum Kapitalertrag (ESt)
  5. Kirchensteuer auf Kapitalerträge bei Günstigerprüfung (ESt)
  6. Buchwertübertragung des Sonderbetriebsvermögens bei Veräußerung eines KG-Anteils (ESt)
  7. Verluste aus nebenberuflicher Übungsleitertätigkeit (ESt)
  8. Tarifbegünstigte Veräußerung einer Steuerberatungskanzlei bei späterer
    Wiederaufnahme der Tätigkeit? (ESt)
  9. Erste Tätigkeitsstätte oder Auswärtstätigkeit bei längerfristiger Tätigkeit
    auf der Baustelle des Auftraggebers (ESt)
  10. Vorweggenommene Werbungskosten bei einem mit Nießbrauch belasteten Grundstück (ESt)
  11. Erweiterte Kürzung bei Betriebsaufspaltung zwischen Kapitalgesellschaften? (GewSt, ESt)
  12. Aufwendungen im Zusammenhang mit der Nutzung eines Gütezeichens für Fair-Trade-Produkte (GewSt)


Inhaltsübersicht August 2019
Praktische Fälle
  1. Risikolebensversicherung für Gesellschafter einer Personen- oder
    Kapitalgesellschaft (ESt)
  2. Steuerfreistellung gewinn- oder umsatzabhängiger Kaufpreisforderungen? (ESt)
  3. Abfärberegelung bei einer Erbengemeinschaft (ESt)
  4. Betriebsaufgabeerklärung unwiderruflich? (ESt)
  5. „Gewinn“ bei der Veräußerung einer stillen Beteiligung (ESt)
  6. Vorfälligkeitsentschädigung bei Veräußerung eines Gebäudes (ESt)
  7. Privates Veräußerungsgeschäft bei einer nach Eigennutzung kurzzeitig
    vermieteten Eigentumswohnung (ESt)
  8. Steuerermäßigung wegen Unterbringung eines Elternteils in einem
    Pflegeheim (ESt)
  9. Altersvorsorge-Eigenheimbetrag bei Erweiterung einer bereits bestehenden
    Wohnung? (ESt)
  10. Vorsteueraufteilung bei einem gemischt genutzten Gebäude (USt)
  11. Ablaufhemmung im Verhältnis von Steuerbescheid und Zinsbescheid (AO)
  12. Zuordnung gemeinsamer Vorauszahlungen von Ehegatten nach der
    Trennung (AO)


Inhaltsübersicht September 2019
Praktische Fälle
  1. Nutzung eines Gebäudes im Rahmen mehrerer Betriebe (ESt)
  2. Mittelbare Betriebsaufspaltung (ESt)
  3. Besteuerung von Aufstockungsbeträgen zum Transferkurzarbeitergeld (ESt)
  4. Vermietung eines Arbeitszimmers oder einer als Homeoffice genutzten Wohnung
    an den Arbeitgeber (ESt)
  5. Anforderungen an eine erste Tätigkeitsstätte bei überwiegend im Außendienst
    tätigen Mitarbeitern (ESt)
  6. Aufwendungen für Einrichtungsgegenstände bei doppelter Haushaltsführung
    als Unterkunftskosten? (ESt)
  7. Ausfall einer privaten Darlehensforderung bei Masseunzulänglichkeit und Auswirkungen des Untergangs einer Kapitalanlage (ESt)
  8. Gewerbesteuerpflicht einer vermögensverwaltenden GmbH vor ihrer Eintragung
    ins Handelsregister (GewSt)
  9. Fehlende Unternehmereigenschaft der Bruchteilsgemeinschaft (USt)
  10. Steuerbarer Leistungsaustausch bei platzierungsabhängigen Preisgeldern (USt)
  11. Vorsteuerabzug bei nachträglichen Eintragungen auf Bewirtungsbelegen (USt)


Inhaltsübersicht Oktober 2019
Praktische Fälle
  1. Bebauung eines Betriebsgrundstücks mit einem gemischt genutzten Gebäude (ESt)
  2. Auflösung einer § 6b-Rücklage bei Verschmelzung von Kapitalgesellschaften
    am Ende des Reinvestitionszeitraums (ESt)
  3. Gewerbliche Infektion bei rückwirkender Einbringung in eine GmbH (ESt, GewSt)
  4. Facharztstipendium zur Sicherung der Versorgung des ländlichen Raums (ESt)
  5. Erste Tätigkeitsstätte bei Leiharbeitnehmern (ESt)
  6. Mietkosten nach Beendigung der doppelten Haushaltsführung (ESt)
  7. Badmodernisierung als Kosten eines häuslichen Arbeitszimmers? (ESt)
  8. Kinderfreibetrag ohne Gegenrechnung von Kindergeld (ESt)
  9. Ermäßigte Besteuerung von Überstundenvergütungen? (ESt)
  10. Steuerbare Leistung und Vorsteuerabzug bei der Umzugskostenübernahme durch
    den Arbeitgeber? (USt)
  11. Unterschiedliche Finanzamtszuständigkeit für Betrieb und Wohnsitz (AO)
  12. Hemmung der Festsetzungsverjährung bei einer Außenprüfung durch qualifizierte
    Prüfungshandlungen (AO)


Inhaltsübersicht November 2019
Praktische Fälle
  1. Abfärbewirkung bei Beteiligungseinkünfteneiner Personengesellschaft (ESt, GewSt)
  2. Auswirkung der Hinzurechnung eines Erstattungsüberhangs zum Gesamtbetrag
    der Einkünfte (ESt)
  3. Aufteilung der Anschaffungskosten eines Zweifamilienhauses bei Vorbehalt
    eines Wohnrechts (ESt)
  4. Ermäßigte Besteuerung einer Rückkaufswertauszahlung aus einer betrieblichen
    Altersversorgung bei nicht vorgesehener Kündigung? (ESt)
  5. Pensionszahlungen nach Wiederaufnahme der unterbrochenen Geschäftsführertätigkeit
    als verdeckte Gewinnausschüttung? (KSt)
  6. Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen bei Dreieckssachverhalten (IntStR)
  7. Hinzurechnung der vom Mieter übernommenen Instandhaltungsaufwendungen und
    Grundsteuer als Miet- und Pachtzinsen? (GewSt)
  8. Steuerbefreiung für ein Familienheim im Fall der Renovierung (ErbSt)
  9. Übertragung eines Miteigentumsanteils als Lieferung (USt)
  10. Falsche Eintragung in der Steuererklärung durch den Steuerberater als offenbare
    Unrichtigkeit? (AO)
  11. Bindungswirkung einer verbindlichen Auskunft von einem örtlich unzuständigem Finanzamt (AO)


Inhaltsübersicht Dezember 2019
Praktische Fälle
  1. Sonderabschreibung nach § 7b EStG bei Mietwohnungsneubau (ESt)
  2. Unentgeltliche Übertragung eines Mitunternehmeranteils unter Zurückbehaltung
    des Sonderbetriebsvermögens (ESt)
  3. Zulasten des Gesamthandsvermögens einer Personengesellschaft gebildeter
    Investitionsabzugsbetrag bei späterer Investition im Sonderbetriebsvermögen (ESt)
  4. Verpächterwahlrecht bei Beendigung einer unechten Betriebsaufspaltung (ESt)
  5. Anforderungen an ein Frühstück als lohnsteuerpflichtigen Sachbezug (ESt)
  6. Antrag auf Anwendung des Teileinkünfteverfahrens bei nachträglich festgestellter
    verdeckter Gewinnausschüttung (ESt)
  7. Kinderfreibetrag: Steuerermäßigungen bei der Günstigerprüfung (ESt)
  8. Einheitliche Leistungen eines Freizeitparks und bei Pflanzenlieferungen für eine
    Gartenanlage (USt)
  9. Anwendung der Kleinunternehmerregelung bei der Differenzbesteuerung unterliegenden
    Wiederverkäufern? (USt)
  10. Auskunftsersuchen an Dritte im Rahmen einer Außenprüfung (AO)


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