Steuer-Seminar



Inhaltsübersicht Januar 2021
Praktische Fälle
  1. Ermittlung des Gewinns aus der Veräußerung eines zum gewillkürten Betriebsvermögen gehörenden PKW (ESt)
  2. Schenkweise Zuwendung eines Betriebsgrundstücks an Angehörige (ESt)
  3. Änderung eines im Rahmen einer steuerrechtlichen Überleitungsrechnung ausgeübten Wahlrechts (ESt)
  4. Anschaffungsnahe Herstellungskosten bei Durchführung der Arbeiten vor Anschaffung des Gebäudes? (ESt)
  5. Übernahme von Bußgeldern durch Arbeitgeber (ESt)
  6. Erstmaliger Antrag auf Günstigerprüfung nach der Änderung eines Grundlagenbescheids (ESt, AO)
  7. Übertragung einer Immobilie zwischen nahen Angeh&oulm;rigen gegen eine Veräußerungszeitrente (ESt)
  8. Mitverkauftes Inventar einer Ferienwohnung als privates Veräußerungsgeschäft? (ESt)
  9. Dauer einer vollzeitigen Bildungsmaßnahme für die Einordnung als erste Tätigkeitsstätte (ESt)
  10. Übertragung des Freibetrags für den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf (ESt)
  11. Die Mobilitätsprämie ab 2021 (ESt)
  12. Gewinnminderung wegen Teilwertabschreibung auf Anteile einer Tochtergesellschaft (KSt)
  13. Disquotale Einlage in das Gesellschaftsvermögen einer KG (ErbSt)


Inhaltsübersicht Februar 2021
Praktische Fälle
  1. Bilanzierung von echten Mietkaufverträgen (ESt)
  2. Begrenzung des Schuldzinsenabzugs bei Vorliegen von nicht abziehbaren Ausgaben (ESt)
  3. Entnahme eines zum Betriebsvermögen gehörenden häuslichen Arbeitszimmers (ESt)
  4. Abzug der Garagen-AfA bei Anwendung der 1 %-Regelung? (ESt)
  5. Erste Tätigkeitsstätte bei einem Auslandssemester im Rahmen eines Vollzeitstudiums (ESt)
  6. 10-Tages-Zeitraum bei Lastschrifteinzug (ESt)
  7. Veräußerung von auf Gold gerichtete Inhaberschuldverschreibungen (ESt)
  8. Mietkaution als Einnahme aus Vermietung und Verpachtung? (ESt)
  9. Behinderten-Pauschbetrag, behinderungsbedingte Fahrtkosten-Pauschale und Pflege-Pauschbetrag ab 2021 (ESt)
  10. Keine Steuerermäßigung für in einer Werkstatt erbrachte Leistungen (ESt)
  11. Qualifizierte Nachfolgeklausel bei einer Personengesellschaft (ErbSt)
  12. Private Steuerschulden des Erblassers als Nachlassverbindlichkeiten (ErbSt)
  13. Neue Tatsache trotz Steueränderungsbescheid? (AO)
  14. Kein Erlass von Nachzahlungszinsen wegen Verzögerungen bei der Außenprüfung (AO)


Inhaltsübersicht März 2021
Praktische Fälle
  1. Betriebsausgabenabzug für Anschaffungskosten eines PC (ESt)
  2. Jahressteuergesetz 2020: Homeoffice-Pauschale - verbilligte Vermietung - Darlehensverlust (ESt)
  3. Aufwendungen für einen separat angemieteten PKW-Stellplatz bei doppelter Haushaltsführung (ESt)
  4. Hauptwohnung, Zweitwohnung und berufliche Veranlassung bei einer doppelten Haushaltsführung (ESt)
  5. Vorabgewinn der Komplementär-GmbH für vom Kommanditisten geleistete Geschäftsführung der KG (ESt)
  6. Betriebsaufgabe - Betriebsübertragung - Betriebsverlegung (ESt)
  7. Anwendung der 50 %- bzw. 66 %-Grenze beim Ausbleiben von Mieteinnahmen aufgrund der Corona-Krise (ESt)
  8. Insolvenz als Verstoß gegen die Behaltensfrist (ErbSt)
  9. Schenkungsteuerlicher Freibetrag für Urenkel (ErbSt)
  10. Berücksichtigung der Erhaltungsrücklage bei der Grunderwerbsteuer? (GrESt)
  11. Jahressteuergesetz 2020: Verlängerung der Strafverfolgungsverjährung in besonders schweren
    Fällen der Steuerhinterziehung (AO)
  12. Anspruch auf Akteneinsicht nach der DSGVO (AO)


Inhaltsübersicht April 2021
Praktische Fälle
  1. Unangemessener Fahrzeugaufwand eines Freiberuflers (ESt)
  2. Corona-Beihilfe an den Arbeitnehmer-Ehegatten (ESt)
  3. Unentgeltliche Übertragung eines Gesellschaftsanteils und Ausgliederung des Sonderbetriebsvermögens zum Buchwert (ESt)
  4. Gestaltung der Übertragung von Gesamthandsvermögen bei nicht beteiligungsidentischen Personengesellschaften (ESt)
  5. Steuerliche Erleichterungen für freiwillige Helfer in Impfzentren (ESt)
  6. Lohnzufluss bei der vergünstigten Nutzung von Fitnessstudios (ESt)
  7. Kürzung von Kinderbetreuungskosten als Sonderausgaben um steuerfreien Kindergartenzuschuss des Arbeitgebers? (ESt)
  8. Sind Kosten für ein Hausnotrufsystem „außerhalb des betreuten Wohnens" eine haushaltsnahe Dienstleistung? (ESt)
  9. Einschränkung der Steuerfreiheit des Zugewinnausgleichs (ErbSt)
  10. Rückwirkung einer Rechnungsberichtigung (USt)
  11. Widerruf des Verzichts auf die Kleinunternehmerregelung (USt)


Inhaltsübersicht Mai 2021
Praktische Fälle
  1. Bewertungsabschlag bei Mitarbeiterwohnungen (ESt)
  2. Werbungskosten im Rahmen der Steuerermäßigung für energetische Sanierungsmaßnahmen (ESt)
  3. Aufwendungen zur Abwehr eines Überbaus auf einem vermieteten Grundstück (ESt)
  4. Zwangsversteigerung als Veräußerung im Rahmen eines privaten Veräußerungsgeschäfts? (ESt)
  5. Sonderausgabenverrechnung bei der Erstattung von Rentenversicherungsbeiträgen? (ESt)
  6. Stimmenmehrheit als Voraussetzung für eine finanzielle Eingliederung bei einer Organschaft (KSt)
  7. Darlehen an Tochter-Personengesellschaft als Finanzmittel (ErbSt)
  8. Krankheitsbedingter Auszug aus einem Familienheim (ErbSt)
  9. Erwerb einer Wohnung vor Errichtung: Überraschungen bei der Grunderwerbsteuer (GrESt, USt)
  10. Befreiung von der Belegausgabepflicht (AO)
  11. Telefonische Schlussbesprechung in Corona-Zeiten zulässig? (AO)


Inhaltsübersicht Juni 2021
Praktische Fälle
  1. Nachweis der fast ausschließlich betrieblichen Nutzung eines PKW bei § 7g EStG (ESt)
  2. Qualifizierung der Einkünfte einer freiberuflich tätigen GmbH & Co. KG (ESt)
  3. Wohnungsüberlassung als Unterhaltsleistung im Rahmen des Realsplittings (ESt)
  4. Privates Veräußerungsgeschäft bei einem entnommenen Grundstück und unterbliebener Entnahmebesteuerung (ESt)
  5. Abbruchkosten eines Gebäudes bei den Einkünften aus privaten Veräußerungsgeschäften (ESt)
  6. Unterbringungskosten in einer Pflege-WG als außergewönliche Belastung (ESt)
  7. Kindergeld bei nicht absehbarem Ende einer Erkrankung des Kindes (ESt)
  8. Unentgeltliche Betriebsübertragung zwischen Kapitalgesellschaften (ESt, KSt)
  9. Befreiung von der Pflicht zur elektronischen Übermittlung der Einkommensteuererklärung (ESt, AO)
  10. Einspruchsübermittlung am letzten Tag der Einspruchsfrist beim unzuständigen Finanzamt (AO)
  11. Pflichtteilsverpflichtung als Nachlassverbindlichkeit (ErbSt)
  12. Mittelbare Anteilsvereinigung bei Personen- und Kapitalgesellschaften (GrESt)
  13. Schulden der Umsatzsteuer bei Leistungen an einem Einfamilienhaus (USt)


Inhaltsübersicht Juli 2021
Praktische Fälle
  1. Steuerfreiheit pauschal gezahlter Zuschläge für Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit (ESt)
  2. Anerkennung eines geringfügigen Ehegattenarbeitsverhältnisses nur bei Vorliegen von aussagekräftigen Stundenzetteln? (ESt)
  3. Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung für im Ausland gelagerte maschinengebundene Werkzeuge (ESt)
  4. Bindungsfrist des Antrags auf Teileinkünfteverfahren auch ohne durchgehende berufliche Tätigkeit (ESt)
  5. Ausfall eines Gesellschafterdarlehens nach Ausscheiden eines Kommanditisten (ESt)
  6. Erste Tätigkeitsstätte bei Entsendung ins Ausland (ESt)
  7. Bindungswirkung des Finanzamts beim (Riester-)Sonderausgabenabzug (ESt)
  8. Veräußerung einer Auslandsimmobilie im Privatvermögen (ESt)
  9. Keine Gewerbesteuerpflicht und Gewerbeanmeldung für kleine Photovoltaikanlagen (GewSt)
  10. Steuerberatungskosten als Nachlassregelungskosten (ErbSt)
  11. Änderung der nachfolgenden Schenkungsteuerfestsetzung bei Änderung des vorangegangenen Schenkungsteuerbescheids (ErbSt)
  12. MwSt-Digitalpaket: Einfuhr-Fernverkauf ohne elektronische Schnittstelle (USt)


Inhaltsübersicht August 2021
Praktische Fälle
  1. Verkauf eines Grundstücks mit Außenanlagen reinvestitionsbegünstigt? (ESt)
  2. Fehlerkorrektur bei Änderung eines Bescheids nach § 7g Abs. 3 EStG (ESt)
  3. Kirchensteuer als Sonderausgaben nach Beendigung der Kirchensteuerpflicht (ESt)
  4. Zuwendungsnießbrauch an einer Mietimmobilie (ESt)
  5. Vorrangige Methode bei der Ermittlung der ortsüblichen Marktmiete (ESt)
  6. Bei Tod noch nicht berücksichtigte Erhaltungsaufwendungen nach § 82b EStDV (ESt)
  7. Hinzurechnungsbesteuerung, Kapitalverkehrsfreiheit und steuerlicher Auskunftsverkehr (ASt)
  8. Bezug des Familienheims durch das begünstigte Kind 18 Monate nach dem Tod des Erblassers (ErbSt)
  9. Abfindung für Pflichtteilsverzicht (ErbSt)
  10. Neue Beteiligungsgrenzen und Haltedauer bei share-deals (GrESt)
  11. MwSt-Digitalpaket: Innergemeinschaftlicher Fernverkauf ohne elektronische Schnittstelle (USt)


Inhaltsübersicht September 2021
Praktische Fälle
  1. GWG: Kein Wahlrecht zur Sofortabschreibung bei Betonblocksteinen? (ESt)
  2. Anschaffungsnahe Herstellungskosten auch bei Entnahme eines Gebäudes aus dem Betriebsvermögen? (ESt)
  3. Zeitraumbezogene Zuzahlungen des Arbeitnehmers zu den Anschaffungskosten eines PKW (ESt)
  4. Riester-Günstigerprüfung bei Steuerermäßigungen (ESt)
  5. JStG 2020: Eingeschränkte Berücksichtigung von Ausfällen fremdülicher Finanzierungshilfen bei GmbH-Gesellschaftern (ESt)
  6. Abgeltungswirkung nicht abgeführter Kapitalertragsteuer (ESt)
  7. Betrieb mehrerer Photovoltaikanlagen als einheitlicher Gewerbebetrieb (GewSt)
  8. Steuerbescheinigung und Einlagenrückgewähr bei nachträglich festgestellter vGA (KSt)
  9. Ersparnis von Schenkungsteuer durch Übernahme der Steuer durch den Schenker (ErbSt)
  10. Einspruchsrücknahme am Tag der Bekanntgabe der verbösernden Einspruchsentscheidung (AO)
  11. Billigkeitsregelung bei Zinsen auf Steuererstattungen (AO)
  12. MwSt-Digitalpaket: Einfuhr-Fernverkauf mittels elektronischer Schnittstelle (USt)


Inhaltsübersicht Oktober 2021
Praktische Fälle
  1. Betriebsaufgabe aufgrund Aufgabeerklärung durch den Erben (ESt)
  2. Aufteilung der Kosten einer Betriebsveranstaltung auf anwesende oder angemeldete Teilnehmer? (ESt, LSt)
  3. Nacherklärte Einkünfte aus Kapitalvermögen und Günstigerprüfung (ESt, AO)
  4. Auf ein Arbeitszimmer entfallender Gewinn bei Verkauf einer selbstgenutzten Wohnung innerhalb der Zehn-Jahres-Frist (ESt)
  5. Anrechnung von steuerfreien Arbeitgeberzuschüssen auf Kinderbetreuungskosten (ESt)
  6. Ermäßigte Besteuerung bei einer "Sprinterklausel" (ESt)
  7. Option zur Körperschaftsteuer für Personengesellschaften (KSt, ESt)
  8. Erweiterung des Anwendungsbereichs für die erweiterte Kürzung (GewSt)
  9. Umgehung jungen Verwaltungsvermögens (ErbSt)
  10. Vorsteuerabzug bei Ersatz einer Heizungsanlage bei umsatzsteuerfreier Wohnungsvermietung (USt)
  11. Festsetzungsverjährung bei unwirksamer Prüfungsanordnung (AO)
  12. MwSt-Digitalpaket: Innergemeinschaftlicher Fernverkauf mittels elektronischer Schnittstelle (USt)


Inhaltsübersicht November 2021
Praktische Fälle
  1. Einbringung von Mitunternehmeranteilen bei Gründung einer Betriebs-GmbH (ESt)
  2. Bestellung einer Dienstbarkeit auf einem betrieblichen Grundstück (ESt)
  3. Kosten für Projektcontrolling: Herstellungs- oder sofort abzugsfähige Finanzierungskosten? (ESt)
  4. Avalprovisionen als nicht abziehbare "Schuldzinsen"? (ESt)
  5. Übernahme von Gesamthandsverbindlichkeiten durch Kommanditisten ohne vorherige Genehmigung durch die Gläubiger (ESt)
  6. Typischerweise arbeitstägliche Fahrten zu einem sog. Sammelpunkt (ESt)
  7. Kürzung der Verpflegungspauschalen auch ohne erste Tätigkeitsstätte? (ESt)
  8. Leistungsbezogener Erlass eines Fortbildungskredits steuerpflichtiger Arbeitslohn? (ESt)
  9. Zufluss von Arbeitslohn bei Übertragung einer Versorgungszusage auf einen Pensionsfonds (ESt)
  10. Behandlung von Sterbegeldleistung bei Versorgungsbezügen (ESt)
  11. Zurechnung eines Gewinns aus einem privaten Veräußerungsgeschäft bei vorheriger unentgeltlicher Übertragung (ESt)
  12. Aufwendungen für Hausnotrufsystem als haushaltsnahe Dienstleistungen (ESt)
  13. Einkommensteuerschulden für das Todesjahr des Erblasssers bei rückwirkend erklärter Betriebsaufgabe durch den Erben (ErbSt)
  14. Steuersatz für eine Zauberer und einen Nikolaus (USt)


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