Steuer-Seminar



Inhaltsübersicht Januar 2022
Praktische Fälle
  1. Erfassung von auf geschäftlichen Reisen erworbenen Bonusmeilen bei Einnahmen-Überschussrechnung (ESt)
  2. Erfüllung der Nutzungsvoraussetzungen des § 7g EStG bei Betriebsaufgabe (ESt)
  3. Grundstücksübertragungen im Rahmen einer vorweggenommenen Erbfolge (ESt)
  4. Überlassung eines betrieblichen PKW an den Alleingesellschafter-Geschäftsführer für dessen Privatzwecke (ESt, KSt)
  5. Insolvenzbedingter Ausfall einer privaten Darlehnensforderung als Verlust (ESt)
  6. Kein steuerpflichtiger Kapitalertrag im Rahmen eines "Spin-Off"? (ESt)
  7. Prüfung der Einkünfteerzielungsabsicht bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung ab 2021 (ESt)
  8. Besteuerung einer vor dem 01.01.2005 abgeschlossenen Lebensversicherung bei Rentenauszahlung (ESt)
  9. Unschädliches Vermögen bei Unterhaltszahlungen an unterhaltsberechtigte Personen (ESt)
  10. Erschließung einer öffentlichen Straße als begünstigte Handwerkerleistung? (ESt)
  11. Erweiterte Gewerbeertragskürzung bei unterjährigem Grundstückserwerb? (GewSt)
  12. Unentgeltliche Wertabgabe bei nicht ordnungsgemäßem Fahrtenbuch (USt)


Inhaltsübersicht Februar 2022
Praktische Fälle
  1. Pauschale Bonuszahlung einer Krankenkasse als Beitragsrückerstattung (ESt)
  2. Ausfall des einer ausländischen Tochterkapitalgesellschaft gewährten Darlehens (ESt, DBA)
  3. Sammelbeförderung durch Arbeitnehmer mit einem auch zur Privatnutzung überlassenen PKW (ESt)
  4. Entfernungspauschale ab 2021 bei Benutzung verschiedener Verkehrsmittel (ESt)
  5. Einreichung der Steuererkläung kurz vor Ablauf der Festsetzungsfrist (AO)
  6. Korrektur eines Einkommensteuerbescheids wegen fehlerhafter Zuordnung der Umsatzsteuer-Vorauszahlung? (AO)
  7. Erbschaftsteuerbefreiung für eine an die selbstgenutzte Wohnung angrenzende Doppelhaushälfte? (ErbSt)
  8. Schenkung mehrerer Anteile und Optionsverschonung (ErbSt)
  9. Steuerbarkeit von Abmahnungen bei Urheberrechtsverletzungen (USt)
  10. Vorsteuerabzug bei Treibstoffkosten und Kauf von PKW-Zubehör (USt)
  11. Zeitpunkt der Berichtigung eines unberechtigten Steuerausweises (USt)
  12. Zinsfestsetzung nach Urteil des Bundesverfassungsgerichts (AO)


Inhaltsübersicht März 2022
Praktische Fälle
  1. Versicherungsleistung nach Diebstahl eines betrieblichen PKW aus der Privatgarage (ESt)
  2. Entschädigung an Mieter für vorzeitigen Auszug als anschaffungsnahe Herstellungskosten? (ESt)
  3. Doppelte Haushaltsführung: Zweitwohnungsteuer neben den Unterkunftskosten zu berücksichtigen? (ESt)
  4. Häusliches Arbeitszimmer in gemeinsamer Wohnung von Ehepartnern (ESt)
  5. Negativzinsen und äei Vertragskündigungen (ESt)
  6. Übertragung eines äegen Versorgungsleistungen (ESt)
  7. Beantragung der Mobilitätsprämie durch den Arbeitnehmer über die Steuererklärung (ESt)
  8. Buchwertfortführung bei veräußerungsvorbereitender Spaltung (KSt, ESt)
  9. Abfärbung von gewerblichen Beteiligungseinkünften bei der Gewerbesteuer? (GewSt)
  10. Vermächtnis in Abhängigkeit von einem Grundstücksverkauf (ErbSt)
  11. Verzicht auf einen Pflichtteilsanspruch (ErbSt)


Inhaltsübersicht April 2022
Praktische Fälle
  1. Beiträge zu einer Sportinvaliditätsversicherung eines Berufssportlers (ESt)
  2. Auslandstätigkeitserlass und Unionsrecht (ESt)
  3. Steuerfreie Lohnzuschläge für Beförderungszeiten von Profisportlern und Mannschaftsbetreuern (ESt)
  4. Kindergeld bei krankheitsbedingtem Ausbildungsabbruch (ESt)
  5. Verbrauch der Ermäßigung nach § 34 Abs. 3 EStG bei fehlendem Veräußerungsgewinn? (ESt)
  6. Beginn der sachlichen Gewerbesteuerpflicht bei Anpachtung der Räumlichkeiten eines bestehenden Gewerbebetriebs (GewSt)
  7. Kurzzeitige Überlassung von möblierten Wohnungen (USt)
  8. Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs bei Leistung von einem Istversteuerer (USt)
  9. Stimmrechtslose Anteile bei einer Poolvereinbarung (ErbSt)
  10. Aufhebung einer Zuständigkeitsvereinbarung (AO)
  11. Einspruch gegen im Einspruchsverfahren erlassenen Vollabhilfebescheid (AO)
  12. Grundsteuerreform: Erklärungen und Wertfeststellung für eine Eigentumswohnung mit Stellplatz (BewR, GrSt)


Inhaltsübersicht Mai 2022
Praktische Fälle
  1. Geänderte Nutzungsdauer von Computerhard- und Software (ESt)
  2. Personelle Verflechtung bei mittelbarer Beteiligung über eine Kapitalgesellschaft an einer Besitzpersonengesellschaft (ESt)
  3. Korrekturen des Arbeitslohns bei Überlassung eines betrieblichen PKW an Arbeitnehmer für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte (ESt)
  4. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende im Jahr der Trennung/Heirat bei Wahl der Einzelveranlagung (ESt)
  5. Behinderungsbedingte Fahrtkostenpauschale ab 2021 (ESt)
  6. Notwendige statische Berechnung eines Statikers keine Handwerkerleistung (ESt)
  7. Verdeckte Gewinnausschüttung durch nahestehende Person (ESt)
  8. Steuerklasse bei Nachvermächtnis (ErbSt)
  9. Unterschreiten der Mindestlohnsumme als Folge von Covid-19 (ErbSt)
  10. Vorsteuerabzug aus dem Erwerb von Trikots mit Werbeaufdrucken (USt)
  11. Vorsteuerabzug für zum Weiterverkauf angeschaffte Luxus-PKW (USt)
  12. Tatentdeckung bei einer grenznahen Zollkontrolle (AO)


Inhaltsübersicht Juni 2022
Praktische Fälle
  1. Nachweis von Bewirtungsaufwendungen mittels handgeschriebener Gaststättenrechnung (ESt)
  2. Zufluss von Tantiemen eines beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführers (ESt)
  3. Unentgeltliche Betriebsübertragung unter Zurückbehaltung eines zum Betriebsvermögen gehörenden Grundstücks (ESt)
  4. Kein privates Veräußerungsgeschäft bei nur tageweiser Vermietung einzelner Räume eines Gebäudes? (ESt)
  5. Eigene Wohnzwecke bei baurechtlich nicht dauerhaft bewohnbarem Gartenhaus? (ESt)
  6. Privates Veräußerungsgeschäft nach nicht besteuerter Grundstücksentnahme (ESt)
  7. Übertragung des Kinderfreibetrags bei nicht verheirateten zusammenlebenden Elternteilen (ESt)
  8. Müllabfuhr als haushaltsnahe Dienstleistung? (ESt)
  9. Fünftel-Regelung bei Überstundenvergütungen (ESt)
  10. Pauschalbesteuerung bei einer Betriebsveranstaltung, die nicht allen Betriebsangehörigen offensteht? (ESt, LSt)
  11. Umdeutung eines Einspruchs gegen Gewerbesteuerbescheid in einen Einspruch gegen Gewerbesteuermessbescheid (AO)
  12. Auswirkung der Zerstörung eines Familienheims (ErbSt)
  13. Erbschaftsteuerlicher Freibetrag für Urenkel (ErbSt)


Inhaltsübersicht Juli 2022
Praktische Fälle
  1. Auswirkungen aufgrund des Steuerentlastungsgesetzes für Arbeitnehmer (ESt)
  2. Lohnsteuer bei kurzfristigen Arbeitsaufenthalten ausländischer Mitarbeiter im Inland (ESt, IntStR)
  3. Erste Tätigkeitsstätte bei einem Teilzeitstudium ohne Erwerbstätigkeit? (ESt)
  4. Kindergeld für ein langfristig erkranktes Kind bei fortbestehendem Ausbildungsverhätnis (ESt)
  5. Fälligkeitserfordernis bei regelmäßig wiederkehrenden Ausgaben (ESt)
  6. Hinzurechnung der auf den Mieter umgelegten Grundsteuer als Miet- und Pachtzinsen (GewSt)
  7. Voraussetzungen für den Finanzmittelfreibetrag bei Holdingstruktur (ErbSt)
  8. Erbschaftsteuerlicher Freibetrag für Enkelkind bei Erbverzicht seines Vaters (ErbSt)
  9. Anspruch auf Akteneinsicht in die Einkommensteuerakte nach der Datenschutzgrundverordnung (AO)
  10. Wirksame Bekanntgabe bei Widerruf der Vollmacht innerhalb der Drei-Tages-Fiktion (AO, FGO)
  11. Die "Vermietung" von virtuellem Land - Eine steuerbare Leistung? (USt)


Inhaltsübersicht August 2022
Praktische Fälle
  1. Abzinsung von Verbindlichkeiten nach der Neuregelung durch das Vierte Corona-Steuerhilfegesetz (ESt)
  2. Ausschließlich bei der Berufsausübung getragene bürgerliche Kleidung als Betriebsausgaben abziehbar? (ESt)
  3. Zuschüsse des Arbeitgebers während der Gültigkeitsdauer des 9-Euro-Tickets (ESt)
  4. Schuldzinsen für Umschuldung eines Fremdwährungsdarlehens (ESt)
  5. Vorweggenommene Werbungskosten beim Kauf einer GmbH-Beteiligung (ESt)
  6. Entgelt für den Verzicht auf ein dingliches Recht am Nachbargrundstück (ESt)
  7. Erstausbildung beim freiwilligen sozialen Jahr zwischen Bachelor- und Masterstudium (ESt)
  8. Handwerkerleistungen bei erstmaligem Anbringen eines Außenputzes an einem Einfamilienhaus (ESt)
  9. Energiepreispauschale: Einzelfragen zur Auszahlung und Versteuerung (ESt)
  10. Verzicht auf Widerruf des Verzichts auf die Umsatzsteuerbefreiung bei Grundstückslieferungen (USt)
  11. Schenkungsteuer nach einer von der Erbquote abweichenden Erbauseinandersetzung (ErbSt)


Inhaltsübersicht September 2022
Praktische Fälle
  1. Aufwendungen für Klimaschutzmaßnahmen als Betriebsausgaben (ESt)
  2. Vorbesitzzeit nach § 6b EStG bei teilentgeltlichem Betriebserwerb (ESt)
  3. Privates Veräußerungsgeschäft bei Wohnungsüberlassung an Kinder (ESt)
  4. Vorauszahlungen von Zahnbehandlungskosten als außergewöhnliche Belastung? (ESt)
  5. Kosten für künstliche Befruchtung als außergewöhnliche Belastung? (ESt)
  6. Zeitpunkt des Kindergeldanspruchs von Spätaussiedlern (ESt)
  7. Überhöhte Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen im Erstjahr (ESt)
  8. Auswirkung von Finanzmitteln als nicht notwendiges Betriebsvermögen (ErbSt)
  9. Verlängerung der Steuererklärungsfristen und Auswirkung auf Verspätungszuschlag und Zinsen (AO)
  10. Zuordnungsentscheidung bei gemischt genutzten Gegenständen (USt)
  11. Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs bei Eingangsleistungen von einem Ist-Versteuerer (USt)


Inhaltsübersicht Oktober 2022
Praktische Fälle
  1. Kostendeckelung bei einer Leasingsonderzahlung und Einnahmen-Überschussrechnung (ESt)
  2. Zeitlicher Anwendungsbereich der neuen Gewinngrenze für die Sonderabschreibung nach § 7g Abs. 5 EStG (ESt)
  3. Ambulante Pflege in Dritthaushalt als haushaltsnahe Dienstleistung (ESt)
  4. Lohnsteuerpauschalierung bei "Minijob" eines Alleingesellschafters einer GmbH (ESt)
  5. Rückzahlung von irrtümlich zu viel gezahltem Arbeitslohn (ESt, AO)
  6. Verpächterwahlrecht und erweitere Gewerbesteuerkürzung bei Betriebsverpachtung durch eine GmbH & Co. KG (ESt, GewSt)
  7. Die "deutsch-britische" Limited nach dem Brexit im deutschen Gesellschafts- und Handels- und Steuerrecht (ESt, KSt, USt)
  8. Räumungskosten für von Todes wegen erworbene Wohnung (ErbSt)
  9. Körperschaftsteuer-Folgeänderung bei zunächst rechtswidrig der Umsatzsteuer unterworfenen Betriebseinnahmen (AO)
  10. Steuerhinterziehung nach Arbeitsaufnahme mit Steuerklasse V? (AO)


Inhaltsübersicht November 2022
Praktische Fälle
  1. Rückstellung für die Nachforderung nicht hinterzogener Steuerbeträge aufgrund einer Betriebsprüfung (ESt)
  2. Gewinnerhöhende Auflösung einer rechtswidrig gebildeten § 6b-Rücklage im Wege der Bilanzberichtigung? (ESt)
  3. Bildung und Auflösung einer § 6b-Rücklage bei Veräußerung einer GmbH-Beteiligung durch eine Personengesellschaft (ESt)
  4. Merkmal der Unmittelbarkeit bei Tilgung eines Darlehens (Riester-Entnahme) (ESt)
  5. Quotale Auflösung einer negativen Ergänzungsbilanz anlässlich der Veräußerung eines Mitunternehmerteilanteils? (ESt)
  6. Zwangsbetriebsaufgabe bei Verpachtung der Räumlichkeiten einer freiberuflichen Praxis? (ESt)
  7. Arbeitnehmer-Pauschbetrag bei ausländischen Einkünften (ESt)
  8. Werbungskosten nach Haftung für eigene Lohnsteuer (ESt)
  9. Vom Beteiligungsverhältnis abweichende Gewinnausschüttung (ESt)
  10. Bezahlung einer Handwerkerrechnung durch Belastung des Gesellschafterverrechnungskontos (ESt)
  11. Erwerb eines Grundstücks mit Aufwuchs (GrESt)


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