Themenübersicht der letzten Informationsbriefe

INFORMATIONSBRIEF September2024

1. Neue Verwaltungsanweisung zur Grundsteuerwertfeststellung – Nachweis eines niedrigeren Verkehrswerts
2. Entfernungspauschale ist verfassungsgemäß
3. Zuordnung einer Leasingsonderzahlung im Rahmen einer Nutzungseinlage
4. Einkommensteuersenkung für 2024 bis 2026
5. Zufluss einer Tantieme bei einem beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer
6. Umsatzsteuer: Innenleistungen bei Organschaft nicht steuerbar
7. Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedstaaten

INFORMATIONSBRIEF August 2024

1. Entscheidungen zur Grundsteuerwertfeststellung
2. Unterhaltsaufwendungen: Geringes Vermögen der unterhaltenen Person
3. Verkauf eines PKW aus dem gewillkürten Betriebsvermögen – Verfassungsbeschwerde abgewiesen
4. Jahressteuergesetz 2024: Neues Mobilitätsbudget
5. Umsatzsteuersatz bei Nebenleistungen zur Beherbergung
6. Keine doppelte Haushaltsführung bei Hauptwohnsitz in der Nähe des Beschäftigungsorts
7. Erlass von Säumniszuschlägen für „pünktliche“ Steuerzahler

INFORMATIONSBRIEF Juli 2024

1. Elektronische Rechnungen werden verpflichtend
2. Betriebsveranstaltungen: Pauschalversteuerung und Teilnehmerkreis
3. Vermächtnis im Zusammenhang mit „Berliner Testament“
4. Ermittlung der ortsüblichen Miete bei Vermietungseinkünften
5. Doppelte Haushaltsführung in Wegverlegungsfällen – Mitbewohnen des Elternhauses
6. Aufwendungen für Präimplantationsdiagnostik und künstliche Befruchtung

INFORMATIONSBRIEF Juni 2024

1. Wachstumschancengesetz: Degressive Abschreibung für neue Wohngebäude
2. Übermittlung von Informationen zu ausländischen Bankkonten
3. Zweitwohnungsteuer bei doppelter Haushaltsführung
4. Aufwendungen für Kleidungsstücke bei Influencern
5. Erstattung von ausländischen Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)
6. Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

INFORMATIONSBRIEF Mai 2024

1. Prozesskosten bei nachehelichem Unterhalt keine Werbungskosten
2. Vorsteuerabzug aus Heizungsanlage bei Wohnungsvermietung?
3. Pauschalierung der Einkommensteuer nach § 37b EStG
4. Private Kapitalerträge in der Einkommensteuer-Erklärung
5. Vorsteueraufteilung bei gemischt genutzten Gebäuden
6. Wachstumschancengesetz verabschiedet

INFORMATIONSBRIEF April 2024

1. Privates Veräußerungsgeschäft: Keine Steuerbefreiung bei Nutzung durch Elternteil
2. Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten bei den Vermietungseinkünften
3. Bonuszahlungen von Krankenkassen – Vereinfachungsregelung verlängert
4. Anpassungen im Steuerrecht aufgrund des MoPeG
5. Kindergeld: Einheitliche Erstausbildung bei Unterbrechung durch Freiwilligendienst
6. Darlehen und Zuschüsse zu Fortbildungsaufwendungen
7. Arbeitnehmer-Sparzulage: Erhöhung der Einkommensgrenzen ab 2024
8. Privates Veräußerungsgeschäft nach Teilung eines (Wohn-)Grundstücks

INFORMATIONSBRIEF März 2024

1. Verfassungswidrigkeit der Grundsteuerwertermittlung?
2. Veräußerung von Nachlassvermögen nach Erwerb von Anteilen an einer Erbengemeinschaft
3. Kinderbetreuungskosten nur bei Haushaltszugehörigkeit – Regelung verfassungswidrig?
4. Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen
5. Verfassungsmäßigkeit der Säumniszuschläge
6. Geltendmachung des Pflege-Pauschbetrags
7. Erlass von Grundsteuer wegen Ertragsminderung

INFORMATIONSBRIEF Februar 2024

1. Besteuerung der sog. Dezemberhilfe 2022 entfällt
2. Wieder 19 % Umsatzsteuer auf Restaurantdienstleistungen
3. Schenkung bei Pflege als Gegenleistung
4. Vermietung von Luxusimmobilien als „Liebhaberei“
5. Aktuelle Grunderwerbsteuersätze
6. Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2024
7. Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung: 15. Februar
8. PKW-Nutzung: Vorteilsminderung durch Garagen- und Stellplatzkosten
9. Lohnsteuerbescheinigungen 2023

INFORMATIONSBRIEF Januar 2024

1. Sachbezugswerte 2024 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
2. Steuerfreie Zuschüsse zu Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln – Deutschlandticket
3. Verbilligte Überlassung einer Wohnung
4. Umsatzsteuer: Zeitpunkt der Vereinnahmung des Entgelts bei Überweisungen
5. Neue Werte in der Sozialversicherung für 2024

INFORMATIONSBRIEF Dezember 2023

1. Inventur am Ende des Wirtschaftsjahrs
2. Aus- und Weiterbildungskosten der eigenen Kinder als Betriebsausgaben
3. Wertfeststellungen für Erbschaftsteuer bindend
4. Vorsteuerabzug bei Betriebsveranstaltungen
5. Erlass von Säumniszuschlägen für „pünktliche“ Steuerzahler
6. Unterbringung in einer Wohngemeinschaft als außergewöhnliche Belastung

INFORMATIONSBRIEF November 2023

1. Sonderausgaben 2023
2. Geringwertige Wirtschaftsgüter noch bis Jahresende 2023 anschaffen
3. Sachzuwendungen an Arbeitnehmer (z. B. anlässlich von Betriebs- oder Weihnachtsfeiern)
4. Dienstleistungs- und Handwerkerrechnungen bis Jahresende 2023 bezahlen
5. Arbeitszimmer und Homeoffice ab 2023
6. Ausweis von gewillkürtem Betriebsvermögen
7. Lohnsteuer-Ermäßigung

INFORMATIONSBRIEF Oktober 2023

1. Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen bei Vereinbarung eines Vorbehaltsnießbrauchs
2. Privates Veräußerungsgeschäft nach Grundstücksteilung
3. Handwerkerleistungen in unentgeltlich überlassener Wohnung
4. Angemessene Verzinsung bei Gesellschafterkonten
5. „Essen auf Rädern“: Aufwendungen keine außergewöhnlichen Belastungen
6. Erbschaftsteuerbefreiung des „Familienheims“ bei Selbstnutzung
7. Investitionsbeträge und Sonderabschreibungen bei kleinen und mittleren Betrieben – Investitionsfristen beachten

INFORMATIONSBRIEF September 2023

1. Inanspruchnahme der Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen durch Mieter
2. Kinderbetreuungskosten nur bei Haushaltszugehörigkeit des Kindes
3. Gewinne aus (Online-)Pokerspielen als gewerbliche Einkünfte
4. Einkommensteuerbefreiung für Photovoltaikanlagen
5. Entwurf eines Wachstumschancengesetzes
6. Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedstaaten

INFORMATIONSBRIEF August 2023

1. Privates Veräußerungsgeschäft: Nutzung durch Eltern des Eigentümers
   
2. Bürokratieabbau bei kleinen Photovoltaikanlagen
   
3. Exklusive Feier im Zusammenhang mit der Verabschiedung eines Geschäftsführers
   
4. Dauernde Berufsunfähigkeit bei Betriebsveräußerung
   
5. Abfindung zur Abgeltung von Scheidungsfolgeansprüchen schenkungsteuerpflichtig?
   
6. Verzinsung von Kaufpreisraten im Zusammenhang mit der Veräußerung von Privatvermögen
   
7. Pensionszahlungen neben laufendem Geschäftsführergehalt
   
8. Fristen zur Abgabe von Steuererklärungen

INFORMATIONSBRIEF Juli 2023

1. Berücksichtigung von Verlusten aus ausländischen Betriebsstätten
   
2. Vermietung von Ferienwohnungen über Vermittler mit Zusatzleistungen
   
3. Keine Steuerermäßigung für Hausnotrufsystem
   
4. Erbfallkostenpauschale für Nacherben
   
5. Finanzielle Beteiligung am Haupthausstand bei doppelter Haushaltsführung
   
6. Veräußerung eines Einfamilienhauses nach Ehescheidung
   
7. Berufsausbildungskosten nach vorheriger langjähriger Berufstätigkeit
   
8. Pflegeversicherung: Höhere Beiträge ab 01.07.2023

INFORMATIONSBRIEF Juni 2023

1. Höhe der Säumniszuschläge und Aussetzungszinsen rechtmäßig?
2. MoPeG: Neuregelungen bei der GbR
3. Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)
4. Photovoltaik-Anlagen: Umsatzsteuer bei Anschaffung, Entnahme und Reparatur
5. Erhöhung der Betriebsausgabenpauschalen für bestimmte Berufsgruppen ab 2023
6. Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

INFORMATIONSBRIEF Mai 2023

1. Gewinne und Verluste aus der Veräußerung von Kryptowährungen
   
2. Steuerermäßigung bei Vergütungen für mehrjährige Tätigkeiten
   
3. Kennzeichenwerbung auf privaten Arbeitnehmerfahrzeugen
   
4. Vorsteuerabzug aus dem Erwerb von Luxusfahrzeugen?
   
5. Schenkungsteuer bei Eheverträgen
   
6. Umsatzsteuerrechtliche Organschaft
   
7. Private Kapitalerträge in der Einkommensteuer­Erklärung

INFORMATIONSBRIEF April 2023

1. Kein Vorsteuerabzug für bürgerliche Kleidung
   
2. Behindertengerechter Gartenumbau ist keine außergewöhnliche Belastung
   
3. „Rentenbeginn“ bei aufgeschobener Altersrente
   
4. Steuerfreie Handynutzung auch nach Erwerb vom Arbeitnehmer zu einem symbolischen Preis
   
5. Umsatzsteuer: Zuordnungsentscheidung für den Vorsteuerabzug
   
6. Abfindung an weichenden Mieter keine anschaffungsnahen Herstellungskosten
   
7. Aktuelle Grunderwerbsteuersätze
   
8. Privates Veräußerungsgeschäft bei gelegentlicher Vermietung einzelner Räume

INFORMATIONSBRIEF März 2023

1. Solidaritätszuschlag für die Jahre 2020 und 2021 (noch) nicht verfassungswidrig
   
2. Veräußerung/Aufgabe eines Betriebs gegen wiederkehrende Bezüge
   
3. Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen
   
4. Handel auf Internetplattformen wie eBay – Neue Meldepflicht für Betreiber ab 2023
   
5. Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkassen
   
6. Erlass von Grundsteuer wegen Ertragsminderung

INFORMATIONSBRIEF Februar 2023

1. Steuerliche Änderungen zum Arbeitszimmer ab 01.01.2023
   
2. Taxi kein „öffentliches“ Verkehrsmittel
   
3. Unterhaltsaufwendungen: Anrechnung von Ausbildungshilfen und negativen Einkünften
   
4. Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung: 15. Februar
   
5. Überblick Jahressteuergesetz 2022
   
6. Lohnsteuerbescheinigungen 2022
   
7. Überlassung einer Wohnung als Trennungsunterhalt
   
8. Besteuerung der Erdgas-Wärme-Soforthilfe
   
9. Kürzung des Werbungskostenabzugs bei Stipendium
   
10. Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2023

INFORMATIONSBRIEF Januar 2023

1. Sachbezugswerte 2023 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
   
2. Sanierungsaufwendungen nach Entnahme einer Wohnung
   
3. Inflationsausgleichsgesetz: Änderungen für die Jahre 2022, 2023 und 2024
   
4. Gewerbliche Tätigkeit einer im Übrigen freiberuflichen oder vermögensverwaltenden Personengesellschaft
   
5. Unterhaltsleistungen an ehemalige Lebensgefährtin
   
6. Neue Werte in der Sozialversicherung für 2023