Steuer-Seminar



Inhaltsübersicht Januar 2020
Praktische Fälle
  1. Anwendung des Bilanzänderungsverbots auf die Einnahmenüberschussrechnung? (ESt)
  2. Wahlrecht zwischen der Reinvestitionsrücklage nach § 6b EStG und der Rücklage
    für Ersatzbeschaffung? (ESt)
  3. Abbruch eines Gebäudes zwecks Veräußerung des Grund und Bodens (ESt)
  4. Listenpreis bei Herstellerrabatten für bestimmte Berufsgruppen (ESt)
  5. Übertragung eines verpachteten landwirtschaftlichen Betriebs unter Nießbrauchsvorbehalt
    und Aufgabe des Nießbrauchs gegen Entschädigung (ESt)
  6. Berücksichtigung des Veräußerungsfreibetrags und des ermäßigten Steuersatzes bei mehreren
    begünstigten Veräußerungsgewinnen? (ESt)
  7. Entgeltumwandlung bei zusätzlich zum „ohnehin geschuldeten“ Arbeitslohn erbrachten Leistungen
    des Arbeitgebers (ESt)
  8. Übernahme von Verwarnungsgeld steuerpflichtiger Arbeitslohn? (ESt)
  9. Aufteilung von Erstattungsüberhängen bei der Einzelveranlagung von Ehegatten/Lebenspartnern (ESt)
  10. Statische Berechnung als Teil einer einheitlichen Handwerkerleistung (ESt)
  11. Erweiterte Kürzung des Gewerbeertrags bei Mitvermietung von Betriebsvorrichtungen (GewSt)
  12. Erlöschen der Erbschaftsteuer bei Übertragung von Vermögen auf eine nichtrechtsfähige Stiftung (ErbSt)


Inhaltsübersicht Februar 2020
Praktische Fälle
  1. Teilwert bei Einbringung halbfertiger Arbeiten (ESt)
  2. Verlängerung der Reinvestitionsfrist aufgrund des Beginns der Herstellung
    eines Gebäudes (ESt)
  3. Verteilung eines Gestattungsentgelts für die Überlassung landwirtschaftlicher
    Flächen zur Durchführung naturschutzrechtlicher Ausgleichsmaßnahmen (ESt)
  4. Beteiligung des einzigen Kommanditisten an der Komplementär-GmbH mit eigenem
    wesentlichen Geschäftsbetrieb (ESt)
  5. Gründung einer Freiberufler-Sozietät durch Einbringung einer Einzelpraxis unter
    Zurückbehaltung des Praxisgrundstücks (ESt)
  6. Änderungen beim Werbungskostenabzug für Arbeitnehmer durch das Jahressteuergesetz 2019 (ESt)
  7. Umwandlung von eingetragenen Lebenspartnerschaften in Ehen (ESt)
  8. Zuordnung von Leistungen aus dem steuerlichen Einlagekonto beim Anteilserwerb
    zu verschiedenen Zeitpunkten (ESt, KSt)
  9. Beschwer bei Aktivierung in der Prüferbilanz (ESt, AO)
  10. Besteuerung der privaten PKW-Nutzung nach der 1 %-Regelung bei nur anteiligem
    Vorsteuerabzug (USt)
  11. Umsatzsteuer bei Einzweck- und Mehrzweck Gutscheinen (USt)


Inhaltsübersicht März 2020
Praktische Fälle
  1. Unentgeltliche Überlassung von Elektro-Fahrrädern (ESt)
  2. Veräußerung eines GmbH-Anteils bei gleichzeitiger Ablösung eines
    Nießbrauchsvorbehalts (ESt)
  3. Teilentgeltliche Übertragung eines Betriebs mit negativem Kapitalkonto (ESt)
  4. Steuerpflichtiger Arbeitslohn bei Übertragung einer Versorgungszusage auf
    einen Pensionsfonds (ESt)
  5. Abzug der Reparaturkosten beim Erblasser oder beim Erben (ESt)
  6. Berufsunfähigkeitsrente aus einem Vertreterversorgungswerk (ESt)
  7. Voraussetzungen für die neue Forschungszulage (ESt)
  8. Pflicht- oder Antragsveranlagung bei Kapitaleinkünften unter 410 Euro? (ESt)
  9. Nachversteuerung bei einem geerbten Einfamilienhaus bei Eigentumsaufgabe (ErbSt)
  10. Ermäßigter Steuersatz bei wirtschaftlichem Geschäftsbetrieb
    gemeinnütziger Einrichtungen? (USt)


Inhaltsübersicht April 2020
Praktische Fälle
  1. Kassenstaatsprinzip und beschränkte Steuerpflicht (ESt)
  2. Verkauf eines Bruchteils eines sukzessiv zu unterschiedlichen Anschaffungskosten
    erworbenen Mitunternehmeranteils (ESt)
  3. Praxisverkauf und gleichzeitige Schenkung des Praxisgrundstücks (ESt)
  4. Prozesskosten als Werbungskosten bei den sonstigen Einkünften des Unterhaltsempfängers (ESt)
  5. Steuerermäßigung für energetische Sanierungsmaßnahmen an Wohngebäuden (ESt)
  6. Überlassung von Hotelzimmern an Reiseveranstalter (GewSt)
  7. Bewirtungskosten bei Verletzung der einkommensteuerlichen Aufzeichnungspflichten (ESt, USt)
  8. Vorsteuer im Zusammenhang mit einem Gebäudeabriss nach Beendigung der Vermietung (USt)
  9. Grunderwerbsteuer auf die Erschließungsbeiträge eines unbebauten Grundstücks (GrESt)
  10. Hemmung der Verjährung durch Aktenstudium im Finanzamt als Beginn einer Außenprüfung (AO)
  11. Erbfallkostenpauschbetrag bei Vor- und Nacherbschaft (ErbSt)


Inhaltsübersicht Mai 2020
Praktische Fälle
  1. Vorsatz als Voraussetzung für das Abzugsverbot von Zuwendungen im Zusammenhang
    mit strafbaren Handlungen (ESt)
  2. Abfindungsklauseln bei Pensionsrückstellungen (ESt)
  3. AfA nach Verbrauch des AfA-Volumens durch fehlerhaften, aber bestandskräftigen
    Sofortabzug (ESt)
  4. Währungsverluste bei der Ermittlung eines Betriebsveräußerungsgewinns berücksichtigungsfähig? (ESt, AO)
  5. Freiberufliche oder gewerbliche Tätigkeit? (ESt)
  6. Doppelte Haushaltsführung bei einem Mehrgenerationenhaushalt (ESt)
  7. Einziehung einer unter dem Nennwert entgeltlich erworbenen Forderung als privates
    Veräußerungsgeschäft oder steuerbare Kapitaleinkünfte? (ESt)
  8. Anspruch auf Kindergeld bei krankheitsbedingten Einschränkungen während der Ausbildungssuche (ESt)
  9. Veranstaltungen gemeinnütziger Vereine mit ausländischen Künstlern (ESt, USt, AO)
  10. Abzug eines Pflichtteilsanspruchs bei steuerbefreiten Vermögenswerten (ErbSt)
  11. Umsatzsteuer und Vorsteuerabzug bei Überlassung eines Dorfgemeinschaftshauses (USt)
  12. Gewährung von Unterkunft und Verpflegung an Erntehelfer durch einen pauschalbesteuernden
    Landwirt (USt)


Inhaltsübersicht Juni 2020
Praktische Fälle
  1. Einnahmenüberschussrechnung: Leasingsonderzahlung und Kostendeckelung bei der 1 %-Regelung (ESt)
  2. Sachgeschenk an von der Corona-Krise betroffenen Geschäftsfreund (ESt)
  3. Corona-Soforthilfe aus Landesmitteln und Leistungen der Betriebsschließungsversicherung (Est, KSt, USt)
  4. Steuerpflicht von Preisgeldern (ESt)
  5. Kosten für die fehlgeschlagene Veräußerung einer wesentlichen GmbH-Beteiligung (ESt)
  6. Weiterverkauf von Veranstaltungstickets als privates Veräußerungsgeschäft (ESt)
  7. Bezahlung einer Handwerkerrechnung durch Buchung auf einem Gesellschafterverrechnungskonto (ESt)
  8. Vorauszahlungen zum Solidaritätszuschlag ab 2021 (ESt)
  9. Das Vorausvermächtnis in der Erbschaftsteuer-Erklärung (ErbSt)
  10. Aufsichtsratsmitglied als Unternehmer und Bedeutung der Unternehmereigenschaft des
    Gutschriftsempfängers (USt)
  11. Beitragseinnahmen eines Fitnessstudios nach dessen Schließung infolge der Corona-Krise (USt)


Inhaltsübersicht Juli 2020
Praktische Fälle
  1. Rückgängigmachung eines Investitionsabzugsbetrag trotz durchgeführter Investition (ESt)
  2. Zuflussbesteuerung bei Veräußerung eines Gewerbebetriebs gegen Kaufpreiszeitrente (ESt)
  3. Sofort- oder Zuflussbesteuerung bei Betriebsaufgabe (Est)
  4. Zahlung zum Verzicht auf Wohnungsrecht (ESt)
  5. Kurzzeitige Vermietung im Veräußerungsjahr bei Verkauf der selbstgenutzten Wohnung (ESt)
  6. Hälftige Aufteilung von Sonderausgaben etc. bei der Einzelveranlagung von Ehegatten (ESt)
  7. Erwerb einer Beteiligung an einer Personengesellschaft durch Schenkung (ErbSt)
  8. Verkauf nach dem Bewertungsstichtag zu einem unter dem bestandskräftig festgestellten
    Grundbesitzwert liegenden Kaufpreis (ErbSt, AO)
  9. Umsatzsteuerliche Behandlung von Fahrschulunterrichtsleistungen (USt)
  10. Vorsteuerabzug aus Mietereinbauten durch einen Mieter mit steuerfreien Umsätzen (USt)
  11. Die neue Konsignationslagerregelung des § 6b UStG (USt)


Inhaltsübersicht August 2020
Praktische Fälle
  1. Investitionsabzugsbetrag vor Einbringung eines Einzelunternehmens in eine GbR zum Buchwert (ESt)
  2. Corona-Krise: Pauschaler Verlustrücktrag auf 2019 bei Vorauszahlungen und Veranlagung (ESt)
  3. Abfindung der Ansprüche aus einer privaten Berufsunfähigkeitsversicherung (ESt)
  4. Verrechenbarer Verlust bei Übertragung eines Teils eines Kommanditanteils (ESt)
  5. Taxifahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte (ESt)
  6. Krankheitskosten durch einen Unfall auf dem Weg zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte (ESt)
  7. Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte bei mehreren Einsatzstellen (ESt)
  8. Regelmäßige, nicht unwesentliche Betreuung beim Widerspruch gegen die Übertragung des BEA-Freibetrags (ESt)
  9. Aufwendungen von Eltern für die Strafverteidigung ihres minderjährigen Kindes (ESt)
  10. Steuerermäßigung für die ambulante Pflege von im eigenen Haushalt lebenden Angehörigen (ESt)
  11. Antrag auf Versteuerung einer Rente nach dem Jahreswert (ErbSt)
  12. Nichtigkeit von Umsatzsteuerbescheiden wegen Fehler in der Bezeichnung des Steuerschuldners (AO)
  13. Teilnahme eines Gemeindebediensteten an einer Außenprüfung der Finanzbehörde (AO)
  14. Corona- Krise: Senkung der Umsatzsteuer durch das Corona-Konjunkturpaket (USt)


Inhaltsübersicht September 2020
Praktische Fälle
  1. Besteuerung von Grenzpendlern während der Corona-Pandemie (ESt)
  2. Betriebsstättenähnlicher Raum im privaten Wohnhaus als häusliches Arbeitszimmer? (ESt)
  3. Coronabedingte Nichtdurchführung einer Reinvestition nach § 6b EStG (ESt)
  4. Investitionsabzugsbetrag bei Betriebsaufgabe im Folgejahr der Anschaffung (ESt)
  5. Entfernungspauschale bei Einfachfahrten (ESt)
  6. Sonderausgabenabzug für Altersvorsorgeaufwendungen bei steuerfreiem Arbeitslohn aus der Schweiz (ESt)
  7. Ermittlung des maßgeblichen Gewinnprozentsatzes bei Familienpersonengesellschaften (AO, ESt)
  8. Veräußerung einer GmbH-Beteiligung gegen Leibrente (ESt)
  9. Zahlungen des Arbeitgebers für die Anbringung von Werbung an Arbeitnehmerfahrzeugen (ESt)
  10. Steuerermäßigung für rollstuhlgerechte Umbaumaßnahmen im Garten (ESt)
  11. Antragsveranlagung bei fristwahrender Einreichung der Einkommensteuererklärung beim örtlich unzuständigen Finanzamt? (ESt)
  12. Verschonungsabschlag bei mehreren begünstigungsfähigen Einheiten (ErbSt)
  13. Vermietung einer Ferienwohnung in einem EU-Mitgliedstaaat bei Ansässigkeit in einem anderen Mitgliedstaat (USt)


Inhaltsübersicht Oktober 2020
Praktische Fälle
  1. Teilwertabschreibung und Wertaufholung bei Barrengold (ESt)
  2. Rückstellung für Räumung der Baustelle (ESt)
  3. Rückgängigmachung des Investitionsabzugsbetrags bei wegen der Corona-Krise nicht
    durchgeführten Investitionen (ESt)
  4. Erfolgswirksame Nachholung einer aus privaten Mitteln bestrittenen und nicht
    gebuchten Sonderbetriebsausgabe (ESt)
  5. Übergang von Verlusten i. S. des § 2a EStG auf den Erben? (ESt)
  6. Veräußerung von Anteilen an ausländischen Kapitalgesellschaften mit inländischem
    Grundbesitz durch Steuerausläänder (ESt)
  7. Bestimmbarkeit von Anteilen an einer GmbH bei Veräußerung? (ESt)
  8. Besteuerung von Firmenwagen in Zeiten von Corona und Homeoffice (ESt)
  9. Verlorene Aufwendungen bei gescheitertem Kauf eines Mietwohngebäudes (ESt)
  10. Private Veräußerungsgeschäfte bei vormals betrieblichen Grundstücken (ESt)
  11. Zusammenveranlagung bei Wohnsitz des Ehegatten in der EU/EWR (ESt)
  12. Riester: Einzahlung von Altersvorsorgevermögen in einen Bausparvertrag als Tilgung
    eines Darlehens (ESt)
  13. Dingliche Wirkung des Grundsteuermessbescheids bei Zurechnungsfortschreibung des Einheitswerts (GrSt)
  14. Vorsteuerabzug für Renovierungen eines Homeoffice (USt)


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