Steuer-Seminar



Inhaltsübersicht Januar 2023
Praktische Fälle
  1. Betriebsunterbrechungsversicherung einer GmbH (KSt)
  2. Freiwillige Zahlung einer Umsatzsteuer-Vorauszahlung des Vorjahrs vor Fälligkeit bei Dauerfristverlängerung (ESt)
  3. Übertragung von Einzelwirtschaftsgütern und betrieblichen Sachgesamtheiten zwischen Schwesterpersonengesellschaften (ESt)
  4. Nutzungsüberlassung eines häuslichen Arbeitszimmers an den Arbeitgeber (ESt)
  5. Erste Tätigkeitsstätte bei befristeten Einsätzen von Leiarbeitern (ESt)
  6. Aufwendungen für ein Arbeitszimmer in einer gemieteten Wohnung bei nichtehelicher Lebensgemeinschaft (ESt)
  7. Anschaffungsnahe Herstellungskosten nach Entnahme eines Gebäudegrundstücks (ESt)
  8. Verrechnung von Verlusten mit öffentlichen Ausbildungsbeihilfen beim Unterhalt (ESt)
  9. Steuerfallen bei der Beauftragung ausländischer Baufirmen (ESt, USt)
  10. Bitte um Bearbeitung einer Steuererklärung innerhalb der Festsetzungsfrist als Antrag i. S. des § 171 Abs. 3 AO (ESt, AO)
  11. Vererben eines Pflichtteilsanspruchs (ErbSt)


Inhaltsübersicht Februar 2023
Praktische Fälle
  1. Gewinnwirksame Nachholung eines Buchwertabgangs in einem späteren Verlangungszeitraum im Wege der Bilanzberichtigung (ESt)
  2. Arbeitszimmer und Homeoffice ab 2023 (ESt)
  3. Jahressteuergesetz 2022: Änderung bei Freistellungsauftrag, Ausbildungsfreibetrag und Vorsorgeaufwendungen (ESt)
  4. Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte mit einem Taxi (ESt)
  5. Familienfahrten bei Kostenübernahme für einen Dienstwagen (ESt)
  6. Finanzielle Beteiligung bei doppelter Haushaltsführung mit Auslandsbezug (ESt)
  7. Kettenschenkung an Schwiegersohn (ErbSt)
  8. Optionsverschonung bei mehreren wirtschaftlichen Einheiten (ErbSt)
  9. Kleinerer Grundsteuerwert bei mehr Wohnfläche (BewR, GrSt)
  10. Wiedereinsetzung nach Einspruch beim unzuständigen Finanzamt und Weiterleitung mit der Briefpost (AO)
  11. Einspruch gegen Außenprüfungsbericht bzw. Negativmitteilung (AO)


Inhaltsübersicht März 2023
Praktische Fälle
  1. Zurechnung des Mehrgewinns aus der Korrektur eines unrechtmäßigen Betriebsausgabenabzugs (ESt)
  2. Auflösung einer § 6b-Rücklage eines ausgeschiedenen Mitunternehmers wegen Ablauf der Reinvestitionsfrist (ESt)
  3. Abfärbung von Verlusten aus gewerblicher Tätigkeit auf die im Übrigen vermögensverwaltende Tätigkeit einer GbR (ESt)
  4. Erste Tätigkeitsstätte bei vom Einsatzort abweichender Abordnung (ESt)
  5. Kosten für separat angemieteten PKW-Tiefgaragenstellplatz bei doppelter Haushaltsführung (ESt)
  6. Kosten für ein Studium als Werbungskosten bei erhaltenem Stipendium (ESt)
  7. Nutzung zu eigenen Wohnzwecken bei Überlassung an - teilweise steuerlich zu berücksichtigende - Kinder (ESt)
  8. Gewerbesteueranrechnung bei Ausscheiden eines Gesellschafters aus einer Personengesellschaft (ESt)
  9. Überlassung von Parkplätzen und Erstattung von Parkgebühren durch den Arbeitgeber (ESt, USt)
  10. Erwerb einer Beteiligung an einer KG, die zur Körperschaftsteuer optiert hat (ErbSt)
  11. Vermietetes Wohngrundstück im Betriebsvermögen (ErbSt)
  12. Wiedereinsetzung bei rechtzeitiger Absendung eines Einspruchs (AO)


Inhaltsübersicht April 2023
Praktische Fälle
  1. Verzicht auf die Bildung von Rechnungsabgrenzungsposten (ESt)
  2. Hinzurechnung eines Erstattungsüberhangs bei fehlenden Aufwendungen (ESt)
  3. Wahlrecht zwischen Sofort- oder Zuflussbesteuerung bei Betriebsaufgabe (ESt)
  4. Zahlung zum Verzicht auf ein Wohnungsrecht (ESt)
  5. Veräußerung eines Mobilheims als privates Veräußerungsgeschäft (ESt)
  6. Beginn der sachlichen Gewerbesteuerpflicht bei einem gewerblichen Grundstückshändler (ESt)
  7. Grundstücksbewertung im Ertragswertverfahren (BewR, ErbSt)
  8. Abschlag bei Miteigentumsanteil an einem Grundstück für Erbschaftsteuerzwecke (ErbSt)
  9. Umsatzsteuerliche Haftung der Organgesellschaft und die aktuelle EuGH-Rechtsprechung zur umsatzsteuerlichen Organschaft (USt, AO)
  10. Verwertungsverbot nach ankündigungsloser Übersendung von Kontrollmitteilungen im Rahmen einer Außenprüfung (AO)


Inhaltsübersicht Mai 2023
Praktische Fälle
  1. Wohnungsüberlassung als Trennungsunterhalt (ESt)
  2. Auswirkung von freiwilligen Einlagen auf den Verlustausgleich eines Kommanditisten (ESt)
  3. Wechselseitige Veräußerung von GmbH-Anteilen unter Wert (ESt, AO)
  4. Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer bei gesundheitsbedingten Einschränkungen (ESt)
  5. Einheitliches Beschäftigungsverhältnis bei Beschäftigung des Arbeitnehmers in zwei Betrieben desselben Arbeitgebers (ESt)
  6. Mieterabfindung für vorzeitige Räumung der Wohnung als anschaffungsnahe Herstellungskosten? (ESt)
  7. Erfüllung des Ausnahmetatbestands des § 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 Satz 3 EStG bei tageweise vermieteten Räumen? (ESt)
  8. Doppelauszahlung der Energiepreispauschale (ESt)
  9. Interne Darlehen bei Betrieben gewerblicher Art (KSt)
  10. Gleichstellungsgeld bei einer Schenkung (ErbSt)
  11. Bemessungsgrundlage bei einer Schenkung von Geld für den Erwerb eines bestimmten Grundstücks, für das keine Vergleichspreise vorliegen (ErbSt, BewG)
  12. Abzug von Vermächtnislasten als Nachlassverbindlichkeit (ErbSt)


Inhaltsübersicht Juni 2023
Praktische Fälle
  1. Teilwertabschreibung auf einen Zwischenwert (ESt)
  2. Wechsel zur Fahrtenbuchmethode bei Schätzung des Treibstoffverbrauchs (ESt)
  3. Private Nutzung eines betrieblichen Handys bei vorherigem Verkauf an den Arbeitgeber (ESt, AO)
  4. Unterbeteiligung von Angehörigen an einem GmbH-Anteil (ESt)
  5. Zugehörigkeit der unterhaltsberechtigten Person zum Haushalt trotz auswärtiger Unterbringung (ESt)
  6. Steuerermäßigung für rollstuhlgerechten Umbau im Garten? (ESt)
  7. Junges Verwaltungsvermögen bei Einbringung eines Mitunternehmeranteils in eine Personengesellschaft (ErbSt)
  8. Pflichtteilsverpflichtung bei beschränkter Steuerpflicht (ErbSt)
  9. Änderung einer bestandskräftigen Kirchensteuerfestsetzung? (AO)
  10. Vereinnahmung des Entgelts bei Wertstellung oder tatsächlicher Buchung auf dem Konto? (USt)
  11. Vorsteuerabzug bei Beratungsleistungen zum Personalabbau (USt)


Inhaltsübersicht Juli 2023
Praktische Fälle
  1. Steuerbarkeit von Gewinnen aus der Veräußerung von Kryptowährungen (ESt)
  2. Beteiligung an den Kosten der Lebensführung bei doppelter Haushaltsführung (ESt)
  3. Pflichtteilsverzicht gegen Leibrente (ESt)
  4. Umschulung nach langjähriger gewerblicher Tätigkeit ohne Ausbildung (ESt)
  5. Privates Veräußerungsgeschäft trotz unentgeltlicher Überlassung einer Wohnung an Elternteil? (ESt)
  6. Verkauf einer Haushälfte nach trennungsbedingtem Auszug eines Ehegatten (ESt)
  7. Aufwendungen für ein Hausnotrufsystem (ESt)
  8. Festsetzung der Energiepreispauschale im Veranlagungsverfahren bei Arbeitnehmern (ESt)
  9. Grundstücksbewertung im Sachwertverfahren (BewR, ErbSt)
  10. Vermächtnis bei beschränkter Steuerpflicht (BewR, ErbSt)
  11. Kein § 14c UStG bei Rechnungen ausschließlich an nicht vorsteuerabzugsberechtigte Endverbraucher (USt)
  12. Vorsteuerabzug aus Reparaturkosten für Hausdach bei unsachgemäßer Montage einer Photovoltaikanlage (USt)


Inhaltsübersicht August 2023
Praktische Fälle
  1. Auflösung einer negativen Ergänzungsbilanz beim Ausscheiden eines Gesellschafters mit positiver Ergänzungsbilanz (ESt)
  2. Nachweis einer kürzeren Restnutzungsdauer bei einem Gebäude (ESt)
  3. Weiträumiges Tätigkeitsgebiet für die Entfernungspauschale (ESt)
  4. Umzugskosten zur Ermöglichung von Homeoffice als Werbungskosten (ESt)
  5. Nachweis einer dauernden Berufsunfähigkeit (ESt)
  6. Teilentgeltliche Veräußerung von Anteilen an einer Kapitalgesellschaft (ESt)
  7. Ermäßigte Besteuerung von Finanzhilfen im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie? (ESt)
  8. Antrag auf ermäßigte Besteuerung eines Veräußerungsgewinns bei Änderung des Grundlagenbescheids (AO, ESt)
  9. Gründungsaufwand einer GmbH (KSt, ESt)
  10. Erwerb mit aufschiebend bedingter Last (ErbSt)
  11. Erweiterung eines Prüfungszeitraums oder Anschlussprüfung? (AO)


Inhaltsübersicht September 2023
Praktische Fälle
  1. Zurechnung von Vermietungseinkünften beim Quotennießbrauch (ESt)
  2. Liposuktion - Nachweis der Zwangsläufigkeit bei wissenschaftlich nicht anerkannten Behandlungsmethoden (ESt)
  3. Aufwendungen für Essen auf Rädern steuerlich zu berücksichtigen? (ESt)
  4. Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen in unentgeltlich überlassener Wohnung (ESt)
  5. Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen bei (gemieteten) Eigentumswohnungen (ESt)
  6. Ermäßigte Besteuerung einer Entschädigung wegen Arbeitsplatzverlusts (ESt)
  7. Fremdübliche Verzinsung eines Gesellschafterverrechnungskontos (KSt)
  8. Erreichen der Mindestlohnsumme beim Erwerb mehrerer wirtschaftlicher Einheiten (ErbSt)
  9. Ablaufhemmung bei Erweiterung der Außenprüfung (AO)
  10. Nachweispflichten des mittleren Unternehmers bei Reihengeschäften (USt)


Inhaltsübersicht Oktober 2023
Praktische Fälle
  1. Behandlung von Zahlungen der Sportförderung (ESt)
  2. Außerbilanzielle Hinzu- bzw. Abrechnungen bei Gewinngrenze des § 7g EStG zu berücksichtigen? (ESt)
  3. Teilentgeltliche Übertragung eines Wirtschaftsguts des Sonderbetriebsvermögens in das Gesamthandsvermögen (ESt)
  4. Erstattungsüberhang bei ohne Rechtsgrund gezahlten Sonderausgaben (ESt)
  5. Anteilsveräußerung gem. § 17 EStG nach vorheriger Kapitalerhöhung mit Aufgeld (ESt)
  6. Nach Auszug des Mieters entdeckte Substanzschäden als anschaffungsnahe Herstellungskosten? (ESt)
  7. Unterbeteiligung an einem Mitunternehmeranteil (ESt, GewSt, AO)
  8. Feststellung bei einer Verbundvermögensaufstellung (ErbSt)
  9. Erbfallkostenpauschale auch für den Nacherben und Vermächtsnisnehmer? (ErbSt)
  10. Vermietung von Betriebsvorrichtungen als steuerfreie Nebenleistung zur Gebäudevermietung (USt)


Inhaltsübersicht November 2023
Praktische Fälle
  1. Handgeldzahlungen an Fußball-Lizenzspieler (ESt)
  2. Zusammentreffen von Erstattungsüberhang mit negativem Gesamtbetrag der Einkünfte (ESt)
  3. Objektbeschränkung bei der Förderung von eigengenutzten Baudenkmälern (ESt)
  4. Gewerbliche Infizierung einer Partnerschaftsgesellschaft wegen marginaler freiberuflicher Tätigkeit eines Gesellschafters? (ESt)
  5. Anrechnung des Sterbegelds bei Beamten auf Beerdigungskosten (ESt)
  6. Festsetzungsverjährung bei Antrag auf Günstigerprüfung wegen Kapitaleinkünften von mehr als 410 Euro (ESt, AO)
  7. Verdeckte Gewinnausschüttung an nahestehende Kapitalgesellschaft (ESt, KSt)
  8. Vorsteuer- und Betriebsausgabenabzug bei einer Betriebsveranstaltung (ESt, USt)
  9. Kein Anspruch auf Vorlage einer anonymen Anzeige im Rahmen einer Außenprüfung (AO)
  10. Meldepflicht für Betreiber digitaler Plattformen durch das Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG)


Inhaltsübersicht Dezember 2023
Praktische Fälle
  1. Häusliches Arbeitszimmer eines freiberuflich tätigen Pensionärs als Tätigkeitsmittelpunkt (ESt)
  2. Nutzung des häuslichen Arbeitszimmers zur Erzielung unterschiedlicher Einkünfte und bei einer doppelten Haushaltsführung (ESt)
  3. Mindern Garagenkosten den 1%-Vorteil für Dienstwagen? (ESt)
  4. Instandsetzungsmassnahmen aufgrund von Naturereignissen als anschaffungsnahe Herstellungskosten (ESt)
  5. Steuerberatungskosten für die Erstellung der Erbschaftsteuererklärung (ESt, ErbSt)
  6. Gewinntantieme an GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer bei einem Verlustvortrag (KSt, ESt)
  7. Homeoffice bei Grenzgängern i. S. des DBA-Österreich (IStR)
  8. Fiktive Veräusserungsgewinnbesteuerung bei Wegzug ins Ausland (AStG)
  9. Wegfall der erweiterten Kürzung auch bei äusserst geringfügiger gewerblicher Nebentätigkeit (GewSt)
  10. Einkommensteuernachzahlung für das Todesjahr des Erblassers als Nachlassverbindlichkeit (ErbSt)


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