Steuer-Seminar



Inhaltsübersicht Januar 2024
Praktische Fälle
  1. Sind Erstattungszinsen zur Gewerbesteuer steuerpflichtige Betriebseinnahmen? (ESt)
  2. Investitionsabzugsbetrag nach Betriebsübertragung bzw.-einbringung zum Buchwert (ESt)
  3. Aufwendungen eines Pensionärs für ehrenamtliche Gewerkschaftstätigkeit (ESt)
  4. Bildungseinrichtung als erste Tätigkeitsstätte (ESt)
  5. Abfindungen des Vermieters an den Mieter für die vorzeitige Räumung der Wohnung (ESt)
  6. Vermietung einer Eigentumswohnung an das unterhaltsberechtigte studierende Kind bei Verlusten (ESt)
  7. Besteuerung des auf tageweise vermietete Räume entfallenden Veräußerungsgewinns (ESt)
  8. Unterbringungskosten in einer Pflegewohngemeinschaft als außergewöhnliche Belastung (ESt)
  9. Behaltensfrist bei Veräußerung durch den Gesamtrechtsnachfolger des Erben (ErbSt)
  10. Verjährung bei Erwerb von Todes wegen (AO, ErbSt)
  11. Wiedereinsetzung trotz unterbliebener Leseanforderung bei Einspruch per E-Mail (AO)


Inhaltsübersicht Februar 2024
Praktische Fälle
  1. Corona-Überbrückungshilfe für Angehörige der freien Berufe Betriebseinnahmen? (ESt)
  2. Berechnung des Grundlohns bei steuerfreien Lohnzuschlägen nach § 3b EStG (ESt)
  3. Minderung des geldwerten Vorteils für eine PKW-Überlassung um die vom Arbeitnehmer getragene Stellplatzmiete (ESt)
  4. Unterkunftskosten bei einer doppelten Haushaltsführung im Ausland (ESt)
  5. Betriebsveräusserung zum Teil an sich selbst (ESt)
  6. Erstattungszinsen für mehrere Jahre tarifbegünstigt? (ESt, AO)
  7. Tatvollendung bei Steuerhinterziehung in Bezug auf einen Grundlagenbescheid (AO)
  8. Pflegeleistung als Gegenleistung bei einer Schenkung (ErbSt)
  9. Feststellungen des Verwaltungsvermögens bei Verschmelzung (ErbSt)
  10. Zeitpunkt der Vereinnahmung eines Entgelts bei Überweisung auf ein Bankkonto (USt, ESt)


Inhaltsübersicht März 2024
Praktische Fälle
  1. Bilanzierung einer verjährten Forderung (ESt)
  2. Kirchensteuer als Sonderausgabe bei Rückzahlung aufgrund eines Regressanspruchs (ESt)
  3. Wann ist eine Umsatzsteuer-Vorauszahlung fällig i. S. des § 11 EStG? (ESt)
  4. Zahlungen des Arbeitgebers für die Anbringung von Werbung an Arbeitnehmerfahrzeugen (ESt)
  5. Buchwertübertragungen zwischen beteiligungsidentischen Personengesellschaften (ESt)
  6. Ist die auf einen Ausschüttungsanspruch entfallende Kapitalertragsteuer als Nachlassverbindlichkeit abziehbar? I (ErbSt)
  7. Ist die auf einen Ausschüttungsanspruch entfallende Kapitalertragsteuer als Nachlassverbindlichkeit abziehbar? II (ErbSt)
  8. Änderungen bei der Verwaltungsvermögensgrenze von 90 % (ErbSt)
  9. MoPeG: Erwerb einer Beteiligung an einer Personengesellschaft (ErbSt)
  10. MoPeG: Grunderwerbsteuer bei Anteilsübertragungen (GrESt)
  11. Beschwer bei Umqualifizierung von Einkünften ohne steuerliche Auswirkung? (AO)


Inhaltsübersicht April 2024
Praktische Fälle
  1. Betriebsausgabenabzug von Aufwendungen für ein Gästehaus (ESt, USt)
  2. Betriebsaufspaltung: Führt die Einstellung des Betriebsunternehmens zwingend zur Aufgabe des Besitzunternehmens? (ESt)
  3. Rückzahlung einer irrtümlich zu hoch berechneten Tantieme durch beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer (ESt)
  4. Notargebühren für einen gescheiterten Grundstückskauf (ESt)
  5. Privates Veräußerungsgeschäft nach Grundstücksteilung (ESt)
  6. Einkünfte aus einem privaten Veräußerungsgeschäft nach Erbteilskauf? (ESt)
  7. Abschluss einer erstmaligen Berufsausbildung bei Freiwilligendienst zwischen mehreren Ausbildungsabschnitten? (ESt)
  8. Pflichtveranlagung bei Kapitalerträgen ohne Steuerabzug (ESt, AO)
  9. Disquotale Einlage in eine KGaA (ErbSt)
  10. Bemessungsgrundlage bei Verlängerung eines Erbbaurechts (GrESt)
  11. Kein grobes Verschulden bei irrtümlich doppelter Erklärung von Einnahmen als Arbeitslohn und Betriebseinnahmen (AO, ESt)


Inhaltsübersicht Mai 2024
Praktische Fälle
  1. Nachträglicher Widerruf einer wirksam getroffenen Wahl der Gewinnermittlungsart (ESt)
  2. AfA-Bemessungsgrundlage bei teilweiser Gebäudeschenkung (ESt)
  3. Arbeitszimmer/Homeoffice: Jahres- und Tagespauschale im selben Jahr (ESt)
  4. Verlustrücktrag auch ohne Steuerbescheid des Verlustentstehungsjahrs? (ESt)
  5. Besteuerung von "Earn-Out-Zahlungen" im Zusammenhang mit der Veräußerung einer betrieblichen Sachgesamtheit (ESt)
  6. Steuerbefreiung bei betrieblicher Gesundheitsförderung (ESt)
  7. Leistungsbezogener Erlass bei der beruflichen Aufstiegsfortbildung als Arbeitslohn (ESt)
  8. Lohnsummenregelung beim Erwerb von mehreren wirtschaftlichen Einheiten (ErbSt)
  9. Wegfall der Voraussetzungen für Optionsverschonung nach Bestandskraft des Erbschaftsteuerbescheids (ErbSt)
  10. Der Schreibfehler nach § 173a AO und seine Grenzen (AO)
  11. Erlass der Grundsteuer wegen wesentlicher Ertragsminderung bei bebauten Grundstücken (GrSt)


Inhaltsübersicht Juni 2024
Praktische Fälle
  1. Wachstumschancengesetz: Handels- und steuerrechtliche Buchführungspflicht (HGB, AO)
  2. Wachstumschancengesetz: Degressive AfA für bewegliche Wirtschaftsgüter (ESt)
  3. Gewinngrenze bei Inanspruchnahme eines Investitionsabzugsbetrags (ESt)
  4. Riester-Entnahme zur Tilgung eines im Wege der Erbschaft übernommenen Darlehens (ESt)
  5. Prozesskosten zur Erlangung von Unterhalt als Werbungskosten beim Realsplitting? (ESt)
  6. Anspruchsvorrang von Kindergeldberechtigten (ESt)
  7. Pauschalierung der Einkommensteuer bei der Nutzung von VIP-Logen (ESt)
  8. Wachstumschancengesetz: Verlustrückträge und -vorträge (KSt, GewSt)
  9. Optionsverschonung beim Erwerb von mehreren wirtschaftlichen Einheiten (ErbSt)
  10. Vorsteuerabzug aus dem Einbau einer Heizungs- und Warmwasseranlage bei Wohnraumvermietung? (USt)
  11. Wachstumschancengesetz: Verpflichtung zur Ausstellung elektronischer Rechnungen für inländische B2B-Umsätze (USt)


Inhaltsübersicht Juli 2024
Praktische Fälle
  1. Wahlrecht zur Bildung von Rechnungsabgrenzungsposten (ESt)
  2. Notarkosten für Testamentserrichtung als Betriebsausgaben? (ESt)
  3. Zweitwohnungsteuer als Kosten der Unterkunft bei doppelter Haushaltsführung (ESt)
  4. Antrag auf Teileinkünfteverfahren: Bindung der Voraussetzungen für die Folgejahre (ESt)
  5. Mindestpflegedauer beim Pflege-Pauschbetrag (ESt)
  6. Antrag auf Günstigerprüfung nach Ablauf der Festsetzungsfrist (ESt, AO)
  7. Vermächtnis mit späterer Fälligkeit (ErbSt)
  8. Wachstumschancengesetz: Vermächtnis eines GmbH-Anteils bei beschränkter Steuerpflicht (ErbSt)
  9. Das dreistufige Grundsteuerverfahren am Beispiel Sachsen - Verfassungsrechtliche Bedenken (BewR, GrSt)
  10. Nachweis der Unternehmereigenschaft im Zusammenhang mit dem Ort einer sonstigen Leistung (USt)


Inhaltsübersicht August 2024
Praktische Fälle
  1. Steuerfreie Zuschläge bei Bereitschaftsdiensten (ESt)
  2. Bilanzänderung bei Steuerfestsetzung unter dem Vorbehalt der Nachprüfung (ESt, AO)
  3. Anwendung der Pauschbeträge für Sachentnahmen auch auf sog. Non-Food-Artikel? (ESt)
  4. Erwerb eines nießbrauchsbelasteten Grundstücks durch den Nießbraucher (ESt)
  5. Kosten für den gesunden Partner im Rahmen einer künstlichen Befruchtung (ESt)
  6. Lohnsteuerpauschalierung bei Betriebsveranstaltung, die nicht allen Betriebsangehörigen offensteht (ESt, LSt)
  7. Umgekehrte Betriebsaufspaltung und erweiterte Gewerbesteuerkürzung (ESt, GewSt)
  8. Erwerb eines Grundstücks, das trotz Verkaufs noch zivilrechtliches Eigentum des Erblassers ist (ErbSt)
  9. Anzahlungen bei den Feststellungen des Verwaltungsvermögens (ErbSt)
  10. Abschmelzmodell bei mehreren Einheiten mit Options- und Regelverschonung (ErbSt)


Inhaltsübersicht September 2024
Praktische Fälle
  1. Investitionsabzugsbetrag nach Einbringung eines Einzelunternehmens zu Buchwerten in eine Kapitalgesellschaft (ESt)
  2. Kauf eines Mietwohngebäudes gegen dauernde Last (ESt)
  3. Steuerberatungskosten für die Gewinnermittlung bei Verkauf einer wesentlichen GmbH-Beteiligung (ESt)
  4. Zurechnung von Zahlungen zum schädlichen Vermögen beim Unterhalt für bedürftige Personen (ESt)
  5. Stille Beteiligung an einer Personengesellschaft (ESt, GewSt)
  6. Hinzurechnung von Miet- und Pachtzinsen (GewSt)
  7. Kurzfristige Beteiligung an einer anderen GmbH (KSt, GewSt)
  8. Steuerfreiheit einer Ausschüttung auf eine Beteiligung, die von mehreren Veräußerern in einem wirtschaftlichen einheitlichen Vorgang erworben wurde (KSt)
  9. Sachliche Steuerbefreiungvorschriften bei der Vereinigung von Anteilen von Gesellschaften (GrESt)


Inhaltsübersicht Oktober 2024
Praktische Fälle
  1. Bruttolistenpreis bei Elektrofahrzeugen (ESt)
  2. Reinvestitionsvergünstigung bei Veräusserungen zwischen Personengesellschaft und Gesellschafter und umgekehrt (ESt)
  3. Investitionsabzugsbetrag einer Kapitalgesellschaft für einen PKW bei unerlaubter Privatnutzung (ESt)
  4. Definition der Betriebsstätte nach Änderung des Reisekostenrechts (ESt)
  5. Teilentgeltliche Übertragung einer Immobilie unterhalb der historischen Anschaffungskosten als privates Veräußerungsgeschäft? (ESt)
  6. Versteuerung einer verdeckten Gewinnausschüttung beim Gesellschafter (KSt, GewSt)
  7. Abzug von Schulden beim 90 %-Test (ErbSt)
  8. Begünstigungstransfer bei einem Familienheim (ErbSt)
  9. Verspätungszuschlag bei Erstattung (AO)
  10. Postrechtmodernisierung: Die neue Bekanntgabefiktion ab 2025 (AO)


Inhaltsübersicht November 2024
Praktische Fälle
  1. Berücksichtigung eines Beteiligungsverlusts bei der Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG (ESt)
  2. Verschiedene Tätigkeiten im Rahmen der Tagespauschale (ESt)
  3. Abfärbewirkung bei Beteiligung an einer gewerblichen Mitunternehmerschaft (ESt)
  4. Cateringkosten für ein Betriebsjubiläum, an dem neben Geschäftspartnern und Kunden auch Arbeitnehmer des Unternehmens teilnehmen (ESt)
  5. Wegfall der Antragsvoraussetzungen nach Option zum Teileinkünfteverfahren bei Beteiligung an einer GmbH (ESt)
  6. Handwerkerleistungen bei Leistung einer Vorauszahlung im Jahr der Ausführung (ESt)
  7. Mittelbare Beteiligung einer Kapitalgesellschaft an einer anderen Kapitalgesellschaft (KSt, GewSt)
  8. Verdeckte Einlage durch eine nahestehende Person (KSt, ESt, ErbSt)
  9. Auswirkung eines Grundlagenbescheids auf eine Folgeschenkung (ErbSt)
  10. Festsetzungsverjährung bei Haftungsbescheid (AO)


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